寻甸回族彝族自治县2019年度15个部门整体支出和23个项目支出绩效目标审核报告
寻甸回族彝族自治县2019年度15个部门整体支出和23个项目支出
绩效目标审核报告
寻甸回族彝族自治县财政局:
我们接受委托,对寻甸回族彝族自治县2019年度15个部门整体支出和23个项目支出绩效目标进行审核。各被审核单位对所提供的与审核有关的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责,我们的责任是依法独立实施检查并出具审核报告。在审核过程中,我们结合各被审核部门及项目的预算绩效申报情况,实施了包括检查记录或文件、分析审核等我们认为必要的审核程序,现将审核结果报告如下:
一、预算绩效申报情况
(一)项目支出
寻甸回族彝族自治县2019年度项目支出绩效目标审核项目共23个,申报项目预算资金11,208.50万元,各申报单位申报情况如下:
序号 | 实施单位 | 项目名称 | 申报金额 |
1 | 寻甸回族彝族自治县纪律委员会 | 留置点建设经费及留置人员经费、县委巡察经费 | 142.40 |
2 | 中国共产党寻甸回族彝族自治县委员会政法委员会 | 扫黑除恶及维稳工作经 | 412.00 |
3 | 寻甸回族彝族自治县劳动就业服务局 | 农村劳动力技能培训2019年 | 115.50 |
4 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 优抚对象生活补助 | 697.37 |
5 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 退役士兵安置 | 795.09 |
6 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 高龄老人保健补助费 | 236.02 |
7 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 遗体火化补助 | 550.00 |
8 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴 | 223.72 |
9 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 城市居民最低生活保障 | 450.00 |
10 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 农村最低生活保障 | 1,500.00 |
11 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 城乡临时救助 | 120.00 |
12 | 寻甸回族彝族自治县民政局 | 特困人员供养经费 | 357.98 |
13 | 寻甸回族彝族自治县城乡居民社会养老保险局 | 财政对城乡居民基本养老保险基金的补助 | 1,412.00 |
14 | 寻甸回族彝族自治县卫生和计划生育局 | 60岁以上老年人23价肺炎疫苗 | 120.17 |
15 | 寻甸回族彝族自治县卫生和计划生育局 | 健康扶贫县级配套资金、家庭医生签约服务、重症精神障碍以奖代补 | 562.71 |
16 | 寻甸回族彝族自治县医疗保险管理局 | 寻甸回族彝族自治县医疗保险管理局财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助 | 1,020.00 |
17 | 寻甸回族彝族自治县卫生和计划生育局 | 健康扶贫县级配套资金、家庭医生签约服务、重症精神障碍以奖代补 | 562.71 |
18 | 寻甸回族彝族自治县住房和城乡规划建设局 | 2019年县城路灯及城市维护项目和规划编制 | 330.00 |
19 | 寻甸回族彝族自治县住房和城乡规划建设局 | 世界银行贷款按期还款 | 150.00 |
20 | 寻甸回族彝族自治县住房和城乡规划建设局 | 寻甸回族彝族自治县城乡清洁工程及垃圾处置工程 | 605.00 |
21 | 寻甸滇池水务有限公司寻甸回族彝族自治县水质净化厂 | 寻甸回族彝族自治县水质净化厂及管网配套BOT项目 | 629.84 |
22 | 寻甸回族彝族自治县仁德街道办事处绿化站 | 寻甸回族彝族自治县仁德街道办事处绿化站城乡社区环境卫生项目 | 100.00 |
23 | 寻甸回族彝族自治县粮食局 | 寻甸回族彝族自治县县级储备粮粮食风险基金 | 116.00 |
合计 | 11,208.50 |
(二)部门整体支出
寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标审核项目共15个,申报项目预算资金129,077.50万元,各预算部门申报情况如下:
序号 | 申报单位 | 申报金额 | |
1 | 中国共产党寻甸回族彝族自治县委员会办公室 | 225.00 | |
2 | 寻甸回族彝族自治县人民政府办公室 | 385.00 | |
3 | 寻甸回族彝族自治县人民代表大会常务委员会 | 845.00 | |
4 | 政协寻甸回族彝族自治县委员会 | 702.70 | |
5 | 寻甸回族彝族自治县纪律委员会 | 1,958.42 | |
6 | 云南省寻甸回族彝族自治县公安局交通警察大队 | 1,995.12 | |
7 | 寻甸回族彝族自治县人民政府扶贫开发办公室 | 1,011.72 | |
8 | 寻甸回族彝族自治县财政局 | 1,202.00 | |
9 | 寻甸回族彝族自治县教育局 | 109,980.00 | |
10 | 寻甸回族彝族自治县农业局 | 3,086.78 | |
11 | 寻甸回族彝族自治县金所乡卫生院 | 240.48 | |
12 | 寻甸回族彝族自治县水务局 | 1,104.07 | |
13 | 寻甸回族彝族自治县倘甸镇财政所 | 1,685.37 | |
14 | 寻甸回族彝族自治县仁德镇财政所 | 2,423.62 | |
15 | 寻甸回族彝族自治县卫生和计划生育局 | 2,232.22 | |
合计 | 129,077.50 |
二、审核依据
(一)《中华人民共和国预算法》(2014年修正);
(二)《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号);
(三)《关于推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号);
(四)《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号);
(五)《寻甸回族彝族自治县人民政府办公室关于印发寻甸回族彝族自治县县本级部门预算绩效目标管理办法的通知》(寻政办[2017]107号);
(六)《寻甸回族彝族自治县财政局关于分解下达预算绩效管理改革主要工作任务的通知》(寻财[2016]29号);
(七)寻甸回族彝族自治县财政局关于转发《昆明市预算绩效目标申报指标库及绩效评价指标体系》的通知(寻财绩〔2017〕5号)
(八)《寻甸回族彝族自治县财政局关于编报2017年县本级预算绩效目标的通知》(寻财绩〔2016〕5号)。
三、审核情况
(一)项目审核情况
1、第一次:寻甸回族彝族自治县2019年度项目支出绩效目标申报审核项目23个,评分情况:结果为优(审核分值≥90分)的项目0个;结果为良(90分>审核分值≥80分)的项目0个;结果为中的项目(80分>审核分值≥60分)的项目7个;结果为差(审核分值<60分)的项目16个。
各项目审核分值详见后附件1《寻甸回族彝族自治县2019年财政项目支出绩效目标第一次审核汇总表》
2、第二次:寻甸回族彝族自治县2019年度项目绩效目标第二次审核23个,评分情况:结果为优(审核分值≥90分)的项目0个;结果为良(90分>审核分值≥80分)的项目5个;结果为中的项目(80分>审核分值≥60分)的项目18个;结果为差(审核分值<60分)的项目0个。
各项目审核分值详见后附件2《寻甸回族彝族自治县2019年度项目绩效目标第二次审核情况统计表》
3、第三次:寻甸回族彝族自治县2019年度项目绩效目标第三次审核23个,评分情况:23个项目支出审核结果均为优(审核分值≥90分)。
各项目审核分值详见后附件3《寻甸回族彝族自治县2019年度项目绩效目标第三次审核情况统计表》。
(二)部门审核情况
1、第一次:寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标申报审核项目14个,评分情况:结果为优(审核分值≥90分)的项目0个;结果为良(90分>审核分值≥80分)的项目0个;结果为中的项目(80分>审核分值≥60分)的项目1个;结果为差(审核分值<60分)的项目13个。
各部门审核分值详见后附表4《寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第一次审核情况统计表》。
2、第二次:寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标申报审核项目15个,较第一次新增寻甸回族彝族自治县卫生和计划生育局,评分情况:结果为优(审核分值≥90分)的项目0个;结果为良(90分>审核分值≥80分)的项目1个;结果为中的项目(80分>审核分值≥60分)的项目13个;结果为差(审核分值<60分)的项目1个。
各部门审核分值详见后附件5《寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第二次审核情况统计表》。
3、第三次:寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标申报审核项目15个,评分情况:15个部门整体支出审核结果均为优(审核分值≥90分)。
各部门审核分值详见后附件6《寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第三次审核情况统计表》。
截止2019年2月15日,已完成寻甸回族彝族自治县2019年度15个部门整体支出及23个项目支出绩效目标审核、修改、完善工作,分别提交了部门整体支出及项目支出绩效目标申报表案例版,具体详见附表7-45。
四、存在的主要问题
经对寻甸回族彝族自治县2019年度15个部门整体支出及23个项目支出绩效目标进行三次审核,主要发现以下问题:
(一)绩效目标申报工作有待加强
各预算单位在绩效目标申报过程中,主要存在绩效目标申报表填报格式不规范,绩效指标设置不准确、完整、清晰、可衡量,受益对象不明确、具体,无预算支出标准、依据及测算过程等。
(二)绩效理念欠缺,专业知识缺乏、职责不明确
各预算单位存在相关人员绩效理念欠缺,专业知识缺乏把所有绩效目标申报工作交由单位财务人员进行等。
五、审核建议
(一)严格履行部门职责
预算单位在编制下一年度项目支出预算时,应对项目的可行性进行充分论证,要根据县级财政部门具体部署、国民经济和社会发展规划,部门职能及事业发展规划,科学、合理地测算资金需求,编制预算绩效计划,报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关。预算绩效计划要详细说明为达到绩效目标拟采取的工作程序、方式方法、资金需求、信息资源等,并有明确的职责和分工。
(二)健全机构人员
预算单位应建立健全预算绩效管理的组织机构,已成立单独预算绩效管理机构的,要完善机构职能,充实工作人员;未单独设立或暂不具备条件设立预算绩效管理机构的,要明确工作职责,并在相应职能部门增加专门人员,充实绩效管理队伍。
(三)加强宣传、培训
县财政部门要充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等,积极宣传预算绩效管理理念、培育绩效管理文化,增强预算绩效管理意识;要加强预算绩效管理专业培训,增强预算绩效管理工作人员的业务素质,提高预算绩效管理的工作水平。
附件:
1、寻甸回族彝族自治县2019年财政项目支出绩效目标第一次审核汇总表
2、寻甸回族彝族自治县2019年财政项目支出绩效目标第二次审核汇总表
3、寻甸回族彝族自治县2019年财政项目支出绩效目标第三次审核汇总表
4、寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第一次审核情况统计表
5、寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第二次审核情况统计表
6、寻甸回族彝族自治县2019年度部门整体支出绩效目标第三次审核情况统计表
7、各部门整体支出及项目支出绩效目标申报表案例
云南平云会计师事务所 中国注册会计师:
有限公司 中国注册会计师:
附件:附:寻甸县评审情况统计表