寻甸县卫生健康局关于2020年度预算执行和其他财政财务收支审计整改情况的报告
县审计局：
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，寻甸县审计局派出审计组，对寻甸县卫生健康局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，针对专项审计调查中发现的问题，县卫生健康局领导高度重视，安排相关科室进行了整改，现将整改情况报告如下：
一、存在问题整改情况
（一）固定资产管理不规范。
整改情况，制定了《寻甸县医疗卫生健康机构资产管理暂行办法》，明确了固定资产采购、验收、维修、清查、处置等相关管理。
1、县卫生健康局已在固定资产管理系统中完善登记要素不完整的资产，包括固定资产使用部门、管理部门、使用人及部分产品序列号等；
2、根据审计提出固定资产清理报废不及时的问题，寻甸县卫生健康局为规范国有资产管理，对单位的固定资产进行了清理，清理出不能使用且到达报废处置年限的固定资产13项，主要为电脑、打印机、电视机、办公家具等固定资产，金额合计为29189.00元。其中：通用设备合计25869.00元（包括1995年3月31日取得的照相机以及1998年11月30日取得的电脑设备等）；办公用具合计332.00元，这些固定资产累计折旧均已计提完成。上述固定资产已报县财政局国有资产管理科审批（寻卫请〔2021〕57号），正在办理固定资产报废处置手续，12月31日前完成固定资产报废处置工作。
（二）会计核算不规范。
整改情况，制定了《寻甸县医疗卫生健康机构资产管理暂行办法》，明确了定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、往来单位或者个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符等相关管理。
2020年县卫生健康局应收账款及其他应收款合计563 569.78元。县卫生健康局对应收账款及其他应收款进行了清理，根据清理情况应收账款张永勤190000元，其他应收款373569.78元中，其中：其他应收款张永勤（附设工程款）199,467.57元，两项合计389467.7元，目前不属于单位应收回的款项。原因是由于之前会计人员账务处理科目使用错误，对预付的工程款在项目竣工结算后未按照规定将之前预付的工程款进行账务处理，项目多年前已竣工并投入使用，由于没有相关的依据处理，账务核算一直存在，寻甸县卫生健康局将根据清理情况报相关部门及局党委会研究决定进行相关的账务处理，建立完善财产清查制度。
二、下步工作计划
寻甸县卫生健康局将严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）及国有资产管理相关规定。做好单位国有资产的帐卡管理、清查登记、统计报告及日常监督检查等工作；做好单位国有资产的采购、验收、维修和保养等日常管理工作，保障国有资产的安全；定期清理固定资产，加强固定资产管理，对已不能正常使用的固定资产进行报废处理，做到固定资产账卡相符、账账相符、账实相符。
严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》（中华人民共和国财政部令第98号）及相关规定，会计机构、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度的规定；定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
寻甸回族彝族自治县卫生健康局 2021年12月30日
