寻甸回族彝族自治县水务局关于2021年度预算执行和其他财政财务支出情况审计发现问题整改报告
县审计局：
2022年3月21日至5月20日，县审计局对县水务局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，延伸审计了大中型水库移民补助资金、甸沙乡治租河小流域治理项目、羊街镇上游水库安置区新街村委会三组村级活动室建设及村内亮化工程等项目，并于7月6日送达了审计报告（寻审报〔2022〕2号），报告反馈了审计发现的主要问题及处理意见，我单位高度重视，积极开展整改工作，现将整改情况报告如下：
一、以前年度未整改的问题
1.“往来款未及时清理，长期挂账，未按审计处理意见整改”的整改情况：县水务局对往来款开展了全面清理，梳理了往来款的形成时间、债权人、债务人、款项的性质等，对长期挂账问题进行及时清理。经认真整改,县水务局现已完成123301954.18元往来款清理。水库及河道账套已核销往来款48274824.06元；行政账账套已核销其他应付款1475707.25元；罗泊河水库核销其他应收款-联合乡55265600元；水利专项账套截目前已核销往来款18280122.87元；移民专项科目已核销5700元。下一步，县水务局将根据《寻甸县水务局往来款清理制度》定期组织开展往来款项清理工作，防止往来款长期挂账问题的出现。
2.“违规出借财政资金的问题，未按审计处理意见整改”的整改情况：按照《寻甸回族彝族自治机构编制委员会关于寻甸回族彝族自治县事业单位的通知》（寻编〔2015〕8号），县水务局施工队属公益二类的自收自支事业单位，一直履行着县水务局安排的水利工作任务。2004年，县水务局施工队施工资质被取消，长期没有任何收入来源，为保障施工队职工的基本生活，维护单位正常工作秩序，发放施工队职工工资及缴纳五险一金，县水务局研究决定，从返还县水务局的水资源费和凤龙湾水库管理所资金及水土保持返还费中暂借解决，待施工队经费到账再全额归还水务局账户。由于施工队没有任何收入来源，无法组织还款。县水务局已形成专项报告报请县人民政府同意我单位核销账务，待县人民政府批示后及时核销。
二、业务管理方面存在的问题。
“县水务局审核把关不严，多发放水库移民补助资金合计18150元的问题”的整改情况：县水务局全面梳理了不符合享受水库移民补助政策相关人员，及时组织追回多发放的水库移民补助资金，截至目前，县水务局已将多发放的18150元水库移民补助资金上缴省财政。下一步，县水务局也将继续加强对水库移民后期扶持对象的动态管理工作，加强对水库移民补助资金发放人员的审核把关，做到不多发、不漏发。
三、预算编制及执行方面存在的问题。
1.“未按规定报批，调剂使用项目结余资金1232311.28元的问题”的整改情况：调整结余资金使用的水库项目属近年来经常出现农民工到信访局、水务局进行信访、缠访、闹访、讨要工资所涉及的项目。结合上级部门的相关会议精神及通知，要求加快完成化解农民工欠薪问题，为有效化解债务，解决历史遗留问题，经水务局党组会研究调整使用以解决以上问题。下一步，县水务局将严格按照结余结转资金管理相关规定，将结余结转资金上缴财政部门统筹使用，确有需要新增支出的，认真履行报批手续，杜绝自行使用结余资金的行为。同时，县水务局已将该项规定纳入“县水务局财务管理制度”（寻水党〔2022〕20号），进一步规范结余资金的管理使用。
2.“公务用车购置及运行维护超预算支出24825.74元的问题”的整改情况：县水务局承担着全县16个乡镇（街道）的水利建设任务，现场知道工作量大，大部分水利项目位于各乡镇（街道）偏远地区，水务局工作人员经常性需要到项目现场开展工作，2021年，全局仅一辆公务用车（云AR992U），车辆出勤率较高，因此出现超预算支出情况。下一步，县水务局将严格贯彻落实厉行节约的相关要求，优化支出结构，降低运行成本，严格执行预算，控制超预算支出的现象出现。
四、存量资金方面存在的问题
“移民专项存量结转结余765662.77元未缴纳财政的问题”的整改情况：针对移民专项存量结转结余765662.77元，县水务局已于审计期间支付：（1）2017-110号仁德街办胜利村小可依亮化工程审计费尾款877.50元；（2）22017-110号七星镇高田村乌龙潭村亮化工程审计费尾款2200元；（3）大中型水库移民项目档案数字化档案整理服务费90000元，共计93077.50元，剩余结转结余资金672585.27元县水务局已按要求上缴县财政。
五、其他方面存在的问题。
“银行账户管理不规范的问题”的整改情况：审计期间，县水务局财务科已办理了银行账户销户手续，并将账户余额593.45元上缴了县财政。
寻甸回族彝族自治县水务局
