寻甸县卫生健康局关于2022年度预算执行和其他财政财务收支审计整改情况的报告
县审计局：
《寻甸回族彝族自治县审计局审计报告》（寻审报〔2023〕4号）收悉，2023年2月10日至7月5日，县审计局对我单位2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并延伸了县疾病预防控制中心、县妇幼健康服务中心、羊街镇卫生院、金所街道卫生院等，审计报告反映的数据真实、准确、详细，审计评价意见及审计发现提出的问题及建议符合我单位实际。根据审计报告提出的问题及建议，现将寻甸回族彝族自治县卫生健康局2022年度预算执行和其他财政财务收支审计整改工作情况报告如下：
一、审计发现问题及整改情况
（一）业务管理方面存在的问题
1.在培训费中列支档案室改造资金1154.23元。
整改情况：2022年已完成财政决算上报工作，县财政局2022年度的指标无法进行修改，在以后的工作中，县卫生健康局将严格执行“三公”经费列支标准，不在培训费中列支与培训无关的费用。
2.下属二级预算单位会计处理不规范。
整改情况：已通过会议要求各医疗机构在资金列支时严格按照要求进行项目细化及按资金文号列支。县卫生健康局将加强督导检查，规范会计账务处理工作。
（二）预算编制及执行方面存在的问题。
超预算支出“三公”经费、会议费48897.51元。
整改情况：县卫生健康局今后将严格按照中央八项规定，贯彻落实厉行节约要求，合理安排各项资金，不超预算安排支出，杜绝此类问题的再次发生。
（三）决算草案编制方面存在的问题。
在往来款中核算收入165222.38元的问题。
整改情况：在往来款中核算收入165222.38元，导致决算报表反应不实，其中历年党费返还结余89514.74元，已开设党费专户，结余89514.74元已转入党费专户，其余涉及资金75707.64元已于审计期间全部上缴国库。今后将按要求规范处理账务，确保决算报表真实、准确。
（四）非税收入征缴方面存在的问题。
应缴未缴非税收入3180601.49元的问题。
整改情况：审计期间，县卫生健康局及县疾病预防控制中心已及时将涉及金额全额上缴国库。
（五）存量资金方面存在的问题。
结余资金未上缴财政165640.18元的问题。
整改情况：审计期间，县卫生健康局已及时将涉及金额全额上缴国库。
（六）往来款未及时清理方面存在的问题。
往来款未及时清理，长期挂账的问题。
截止2022年末，县卫生健康局预算资金账套“应收账款”科目余额190000元，挂账时间均为10年以上；“其他应收款”科目余额372936.02元，挂账时间均为5年以上；“其他应付款”科目余额合计1104414.55元，其中挂账5年以上资金为596068.09元。
整改情况：县卫生健康局于2023年9月12日全部完成核查工作，相关支付凭证已准备完善，根据会计制度将长期挂账问题进行清理及调整冲销科目余额账务处理完成。
