按照中共寻甸县委审计委员会办公室、寻甸县审计局《审计意见》（寻审委办意〔2022〕2号、寻审委办意〔2022〕3号）以及《审计报告》（寻审委办报〔2022〕7号、寻审委办报〔2022〕8号）要求，柯渡镇切实抓好反馈意见整改，现将整改情况报告如下。

一、关于马余功、廖国良同志在柯渡任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计意见的整改情况

（一）惠农补贴资金120282.49元滞留财政所

整改情况：已完成整改，审计期间柯渡镇已完成整改，已兑付农户资金49553.21元，追缴重复发放资金30758.46元，实际上缴国库101487.74元。目前已制定出台《柯渡镇惠农补贴资金运行机制》，并要求各职能部门，在以后工作中，认真核对农户信息，确保惠农补贴按时足额发放到农户手中。

（二）个人占用永久基本农田用于建盖农用设施

整改情况：已完成整改，由分管领导及挂钩领导牵头镇自然资源所、农业综合服务中心、规划中心、畜牧科到磨腮、可郎、乐朗村委会现场踏勘，3宗土地均属养殖用地，现已报完进出平衡，并完善农用地备案手续。

二、关于马余功、廖国良同志在柯渡任职期间履行经济责任审计意见的整改情况

（一）经济管理权方面

1.违规发放值班费18000元

整改情况：已完成整改，该问题在审计期间，由镇党政办牵头，对违规发放值班费18000元收回至财政所收支专用账户。并制定出台《进一步规范机关事业单位津补贴和奖金发放工作的通知》，要求财政所在以后工作中，严格把关，杜绝此类问题再次发生。

2.违规报销会议费6875元

整改情况：已完成整改，该问题在审计期间，由经办人将违规报销会议费6875元退缴至财政所收支专用账户。并制定出台《柯渡镇财务管理制度》，要求财政所在以后工作中，严格把关，杜绝此类问题再次发生。

3.违规报销接待费570元

整改情况：已完成整改，该问题在审计期间，由经办人将违规报销接待费570元退缴至财政所收支专用账户。并要求财政所在以后工作中，严格把关，杜绝此类问题再次发生。

4.惠农补贴资金120282.49元滞留财政所

整改情况：已完成整改，已兑付农户资金49553.21元，追缴重复发放资金30758.46元，实际上缴国库101487.74元。目前已制定出台《柯渡镇惠农补贴资金运行机制》，并要求各职能部门，在以后工作中，认真核对农户信息，确保惠农补贴按时足额发放到农户手中。

5.截留乐朗轿子雪山旅游专线房屋受损补偿金368680.6元，已挪用96512元。

整改情况：正在整改，一是已制定出台《柯渡镇专项资金管理办法》，同时，召开党委会议专题研究，财务中心已于2023年2月8日将从城投公司拨入的红色旅游开发费用中暂借的96512.00元转入镇财政所；二是针对乐朗轿子雪山旅游专线施工导致房屋受损未兑付的368680.60元，经乐朗村委会挂钩工作组下村再次核实，共涉及25户，其中22户已兑付完成；剩余3户因对评估报告及受损评估资金不满，不同意兑付，柯渡镇采取入户沟通协调的方式，尽快完成3户兑换工作，兑付完成后将结余资金及时上缴国库。

6.结存在村级财务管理中心应缴未缴财政存量资金209634.79元

整改情况：已完成整改，村级财务管理中心已于2023年1月30日将209634.79元上缴至县财政。

7.结存在村级财务管理中心应缴未缴非税收入19867元

整改情况：已完成整改，村级财务管理中心已于2023年2月21日将应缴未缴非税收入19867元上缴县财政局。

8.将应纳入财政预算管理的资金1851147.66元在村级财务管理中心设置明细账管理使用

整改情况：已完成整改，历年结余工作经费3917.00元已纳入财政预算管理，1847230.66元镇财政所对接县财政局不属于纳入财政预算管理资金，未纳入财政预算管理，目前已制定出台《柯渡镇进一步加强预算管理的规定》，并严格执行。

⑴针对寻甸县城投公司红色学院、公路征地费389996.70元。

整改情况：正在整改，2020年因红色旅游开发，建设柯鸡线至红军长征柯渡纪念馆公路项目，按照市林业局7月2日下发的《永久征收占用林地交款通知》要求，需要柯渡镇在5个工作日内缴纳森林植被恢复费96512.00元至云南省林业和草原局对应账户，经与寻甸县城投公司对接，96512元可从红色学院及公路征地费中列支，但费用未下拨，因缴费时间较紧，故从轿子雪山旅游专线房屋受损补偿金中借出96512元。目前已从389996.7元中归还乐朗轿子雪山旅游专线房屋受损补偿金96512.00元。2023年2月16日兑付农户征地费5000.00元。另外，木刻水厂提升改造项目实施过程中，需要征用到当地农户的土地，而项目推进又比较急，所以从389996.70元中暂借征地费64512元，经与县水务局对接，该笔征地费在拨付时县财政局未同意拨付，不可以用征地费或者工作经费方式拨付，目前县水务局正在对接归还方式。实际应结余资金352996.7元，待县水务局拨付后一并退还县城投公司。

⑵针对中缅石油磨腮段遗留问题资金323330.80元；中缅石油征地费新庄段有争议未付48000.00元；2019年12月拨来三庄一牌安装费310200.00元。

整改情况：已完成整改，中缅石油磨腮段遗留问题资金323330.80元，已兑付农户21746.00元，目前已和农户协商一致，正在组织材料兑付92045.00元，兑付后结余209539.80元将加强与农户协商尽快解决。中缅石油征地费新庄段有争议未付48000.00元，已和农户协商同意并拨付，整改完成。2019年12月拨来三庄一牌安装费310200.00元，已兑付到农户账户。

⑶针对乌东德铁塔征地（三标）工作经费剩余39000元；乌东德铁塔征地费（三标）施工时道路损坏补偿费20472.10元。

整改情况：已完成整改，39000元工作经费已分配至新沙和可郎村委会涉及村委会。乌东德铁塔征地费（三标）施工时道路损坏补偿费20472.10元，已转财政所纳入预算管理。

⑷金中、勇富直流征地费，包括县指挥部把鸡街胡跃国错拨在柯渡的征地费10848.00元；乐朗村委会新发村，小组与村民有争议未付26361.00元。金中、勇富直流工作经费余42706.50元。

整改情况：已完成整改，10848.00元征地费胡跃国已捐赠给乐朗新发村作为村集体经济；乐朗村委会新发村，小组与村民有争议未付26361.00元经过核实属于新发村村集体，并存入财务管理中心代管；金中、勇富直流工作经费余42706.50元已分配至涉及的乐朗、新庄、新沙、可朗、磨腮村委会。

⑸产业扶持：圆梦合作社2021年建档立卡户分红金剩余7.8元（新村村委会）。寻甸圆梦合作社贫困户产业扶持本金600000.00元。小计：600007.80元。

整改情况：正在整改，镇产业扶持专班正在对接寻甸圆梦合作社将剩余入股本金352914.20元存入财务中心，尽快将剩余本金存入财务中心一次性兑付给农户，争取在12月31日前完成兑付。

⑹大基坡风电村委会工作经费13652元。

整改情况：已完成整改，工作经费已分配至涉及甸尾、新沙、磨腮村委会。

⑺松林风电未付征地费14113.26元，工作经费余8542.50元，小计：22655.76元。

整改情况：已完成整改，松林村委会已于2023年3月08日组织单据对未付征地费进行兑付，工作经费已由村委会核销。

⑻历年结余工作经费3917.00元。

整改情况：已完成整改，已于2023年2月23日转财政所纳入预算管理。

   9.无依据报销驻村队员交通费和发放驻村队员下村补助165000元

整改情况：已完成整改，一是由财政所牵头，进一步规范驻村工作队相关费用核销程序；二是由联席办加强驻村队员管理，严格按照资金管理使用规范及财务制度要求核销费用，杜绝此类问题再次发生。

   10.购置固定资产183320元未入固定资产账

整改情况：已完成整改，目前已制定出台《柯渡镇固定资产管理办法（试行）》，同时柯渡、丹桂村委会已将2020年柯渡、丹桂儿童之家购置的固定资产相关材料移交至村级财务管理中心进行登记入账。下一步柯渡财政所将定期对各站办所固定资产进行清查盘点，村级财务管理中心将定期对各村委会固定资产进行清查盘点，及时对固定资产进行登记入账，加强固定资产管理，做到账账、账实相符。

11.项目资金、往来款项长期挂账，核销不及时

⑴柯渡镇财政所行政、事业账套科目月表反映，其他应收款核销不及时，形成财政资金长期被个人占用，2021年末其他应收款项4297580.74元（2019年初数4219559.89元），其中：行政户2079721.68元（两年以上1656240.83元，占79.64%），事业户2217859.06元（其中农科站2043994元，兽医站152720元）。

⑵2021年末其他应付款累计挂账4252398.87元，比2019年初数3301268.87元增加951130元。

⑶2021年末预付账款余额55708165.40元（其中，专项资金账套反映55516465.40元，行政账套反映在建工程款191700元）与2019年初数一致，三年来未核销过。

整改情况：已完成整改。目前已制定出台《柯渡镇往来款清理制度》，并由分管领导牵头财政所对挂账明细进行梳理，及时通知涉及单位、个人，尽快报送相关票据核销往来款项。下一步柯渡镇将开展全面的往来款项专项清理和账龄分析，及时报批处理往来挂账，同时镇纪委将定期不定期对挂账情况进行督促，杜绝账期挂账、核销不及时的问题。

12.项目建设未按规定进行审批，未批先建的问题

整改情况：正在整改。由陈瑞志牵头乡村振兴办（项目办），严格按照工程项目手续办理规定，尽快完善相关手续办理，保证项目施工合法合规。

   13.财务核算不规范问题

⑴违规列支会议费7363.55元

整改情况：已完成整改，一是由分管领导牵头财政所，加强财务报销管理，严格审核会议费报销情况，对核销的原始凭据、单据等材料严格审核把关，规范处理相关会计事项。二是柯渡镇于2023年3月14日召开财务核销、报销专题培训会，确保全镇干部职工财务核销、报销规范，并严格按照《会计基础工作规范》要求记账，支出功能分类不对的不报销，做到账账、账证、账实相符，杜绝此类情况再次发生。

⑵违规在其他会计科目列支公务接待费34550元

整改情况：已完成整改，一是由分管领导牵头财政所，按照公务接待报销规定，严格执行国内公务接待标准，严格控制和压缩行政经费，建立公务接待清单制度，如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况，加强财务报销管理，对核销的原始凭据、单据等材料严格审核把关，规范处理相关会计事项。二是由镇纪委定期不定期对接待情况进行督查，杜绝出现以办公、会议等形式列支、隐匿接待费支出情况，三是严格按照《会计基础工作规范》要求记账，支出功能分类不对的不报销，做到账账、账证、账实相符，杜绝此类情况再次发生。

⑶未全面启动公务卡结算

整改情况：已完成整改，已出台《柯渡镇财务管理制度》，并由分管领导牵头财政所，严格执行公务卡结算制度，要求能统一使用公务卡结算的必须使用公务卡结算。

⑷报账资料不齐全，支出手续不完备

整改情况：已完成整改，一是由分管领导牵头财政所，对涉及的资料不齐全，手续不完备情况进行梳理，督促相关人员完善手续。于2023年3月14日召开财务核销、报销专题培训会，确保全镇干部职工财务核销、报销规范。同时，要求财政所加强会计核算的基础工作，严格按照会计制度进行会计核算，确保账务核算真实。

（二）经济监督权方面

1.未严格执行公务用车定点维修

整改情况：正在整改，目前已制定出台《柯渡镇机关公务用车定点维修管理办法（试行）》。同时，由分管领导牵头党政办，严格执行公务用车相关规定，确保公务用车开支“三定点”；并由镇纪委定期不定期对公务用车情况进行监督，确保公务用车规范使用；目前，正在按采购程序组织招投标。

2.大额现金支付情况突出

整改情况：已完成整改，目前已制定出台《柯渡镇现金管理办法》，并由分管领导牵头财政所，严格按照现金管理规定支出，加强现金管理，除付给个人的工资、津贴、奖金、向个人收购农副产品和其他物资的价款及结算起点1000元以下的零星支出，需要转入相关人员银行卡（账户）上的，不再转账至经办人手中，直接打卡至个人。

3.复印纸采购未进行政府采购程序

整改情况：已完成整改，由分管领导牵头财政所，对镇直各单位需要采购的复印纸，年初报计划后，严格按照政府采购程序对复印纸进行采购。

（三）其他需要关注的审计事项

1.在审计期间，接到群众信访，反映军民水库管理员收取农户取水费的问题

整改情况：正在整改，军民水库于1972年建成，水库周边土地划拨由水库管理所管理，现由柯渡镇水务科管理使用。后期，方便于水库的日常监督管理，将水库周边的土地70.31亩（共14块地）暂时交由水库管理人员大川峰村村民张玉兴、张朴花、崔文友、曹兴德四户耕种使用，抵扣水库管理费用。2019年开展农村集体资产清理过程中，经镇党委会议研究，决定将70.31亩土地归还集体，分别委托木刻村委会管理35.87亩、松林村委会管理34.44亩，用于发展壮大村集体经济。目前，由分管领导牵头水务科及松林、木刻村委会，制定相应管理办法，按照《寻甸回族彝族自治县农业水价综合改革实施细则》，将军民水库水费收取纳入柯渡镇2023年农业水价综合改革机制中，使水费收取实现合理、合法、标准化管理。规范并加强军民水库及其管理人员的管理，杜绝违规乱收费问题发生。

   2.村级财务管理中心利息收入39059.01元未按规定进行账务处理

整改情况：已完成整改，由村级财务管理中心每年末统计利息收入情况，并按照银行存款基数计算出每个村委会利息，目前已将结余利息39059.01元分配至各村委会。

3.村级财管中心未对村委会固定资产等进行登记入账

整改情况：已完成整改，按照“三资”管理要求，由分管领导牵头农业综合服务中心及各村委会，结合当前清产核资工作，按照固定资产登记入账要求，对13个村委会固定资产进行梳理盘点，并及时上报至村级财管中心登记入账，目前各村委会已经提交电子版固定资产交财务管理中心报备登记。下一步在各村委会发生固定资产购置情况的，及时将资产情况报村级财务管理中心入账，持续加强资产的监管，进一步规范村组“三资”管理。