寻甸县教育体育局及相关单位关于昆明市第七届运动会专项资金管理使用情况专项审计调查发现问题整改情况报告
寻甸回族彝族自治县审计局：
根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照《昆明市第七届运动会寻甸回族彝族自治县筹备工作方案》要求，县审计局派出审计组于2023年11月9日至2023年12月21日，对昆明市第七届运动会专项资金管理使用情况进行了审计调查。县教育体育局及相关单位积极支持与配合此次审计工作，按要求如实提供财务会计资料以及其他相关资料（含电子数据）。寻甸县审计局依法开展此次审计调查，并出具了审计调查报告。根据《审计报告》（寻审报〔2023〕12号）的要求，现将昆明市第七届运动会专项资金管理使用情况专项审计调查发现问题的整改情况报告如下。
一、审计发现的问题及整改情况
（一）预拨县文化和旅游局资金299,184.85元未按规定及时进行报账的问题
《审计报告》指出：截至2023年12月20日，县文化和旅游局未报账资金299,184.85元。要求县文化和旅游局应当将相关报账资料整理完整，及时按规定进行报账。
整改情况：根据审计反馈的问题，县文化和旅游局按照合同约定及时支付剩余项目尾款。将相关报账资料整理完整，按规定到昆明市第七届运动会筹委会财务室报销。该问题已整改完成。
（二）购置固定资产268,646元未及时登记入账的问题
《审计报告》指出：县教育体育局及相关单位购置固定资产268,646元未纳入固定资产核算。要求县教育体育局及相关单位应加强固定资产管理，对购置的固定资产纳入固定资产核算。
整改情况：根据要求，县教育体育局及相关单位根据审计反馈的问题及时对应纳入固定资产管理的比赛器材排球换人牌、乒乓球台、安全笼等价值合计268,646元的资产纳入固定资产核算，完成相关移交手续，县教育体育局及相关单位已在2023年12月入账，完成相关移交手续。该问题已整改完成。
（三）捐赠物资397,100元未及时登记入账的问题
《审计报告》指出：相关单位捐赠物资397,100元未及时登记入账，要求相关单位应当及时向捐赠人出具合法、有效的收据，并及时登记入账、规范使用、充分发挥捐赠物资效益。
整改情况：根据要求，县教育体育局及相关单位对捐赠物资及时登记入账。截至2023年12月27日所有捐赠物资已经全部登记入账。该问题已整改完成。
（四）代扣代缴个人所得税461,966.4元未及时缴纳的问题
《审计报告》指出：县教育体育局代扣代缴个人所得税461,966.4元未及时进行代缴。要求县教育体育局及时将代扣代缴个人所得税461,966.4元缴入县税务局。
整改情况：根据要求，审计期间县教育体育局已将代扣代缴个人所得税461,966.4元缴入县税务局。该问题已整改完成。
（五）审核把关不严，原始凭证要素不齐全的问题
《审计报告》指出：相关单位存在审核把关不严，原始凭证要素不齐全的问题。要求相关单位应严格按《会计法》相关要求取得、填制原始凭证，规范核算，完善报销手续。
整改情况：根据要求，县教育体育局及相关单位根据审计反馈的问题，及时对审核把关不严，原始凭证要素不齐全的原始凭证进行整改完善。在审计期间，该问题已整改完成。
二、今后工作打算
《审计报告》中指出，县教育体育局及相关单位在昆明市第七届运动会专项资金管理使用中存在的五个方面的问题，县教育体育局及相关单位整改完毕。在今后的工作中，县教育体育局及相关单位将从以下几个方面入手，加强对专项资金的监管力度，完善专项资金财务规章，达到规范财务行为，提高会计工作质量，提高专项资金的使用效益的目的。
一是加强对专项资金财务内控管理制度学习执行，规范财务核算和审核、审批流程。
二是加强对专项资金管理相关政策的了解和研究，按照规定及时将相关报账资料整理完整，及时报销。
三是加强固定资产管理，对购置的固定资产及时登记入账，并定期清查盘点，做到账实相符，避免固定资产流失。
四是加强对捐赠物资的管理使用，及时向捐赠人出具合法、有效的收据，并及时登记入账、规范使用、充分发挥捐赠物资效益。
五是及时完成代扣代缴个人所得税的代缴工作。
寻甸回族彝族自治县教育局（代章）
2024年2月28日
