寻甸县2023年残疾人医保补助资金项目支出绩效自评报告
寻甸县残疾人医保补助资金项目支出绩效自评报告
（2023年度）
部门名称（公章）： 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会
项目单位： 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会
主管部门： 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会
项目名称：寻甸县残疾人医保补助资金项目
绩效自评日期： 2024年5月
评价小组成员：
评价小组 机构职位 | 姓名 | 职务/职称 | 所属 单位/处室 | 签字 |
组长 | 管尤欢 | 理事长 | 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会 | |
副组长 | 何文博 | 副理事长 | 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会 | |
成员 | 李廷东 | 办公室主任 | 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会 | |
成员 | 秦紫娟 | 出纳 | 寻甸回族彝族自治县残疾人联合会 | |
报告撰写人（签字）：
年 月 日 | ||||
评价工作负责人（签字）：
年 月 日 | ||||
目 录
摘要
一、项目基本情况
（一）项目立项背景
（二）项目立项依据
（三）项目实施内容
（四）项目实施计划及完成情况
（五）项目的组织及管理
（六）项目绩效目标
二、绩效评价工作情况
(一)评价的目的和依据
(二)绩效评价工作方案制定过程
(三)绩效评价原则、评价方法等
(四)绩效评价实施过程
(五)绩效评价的局限性
三、评价结论及绩效分析
(一)评价结论
(二)绩效分析
四、项目主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法
(二)存在的问题
(三)建议和改进措施
五、附件
附件1.成本效益分析报告
附件2.项目支出绩效评价共性指标体系框架
附件3.工作底稿
附件4.项目支出绩效评价调查问卷（受益人群）
附件5.项目支出决算表
根据《寻甸回族彝族自治县财政支出绩效评价管理办法》、《寻甸回族彝族自治县县本级财政预算绩效目标管理暂行办法》及寻财绩〔2024〕1号文件要求，我单位对2023年度残疾人医保补助资金项目管理、使用及效益情况进行了绩效自评，现将评价情况报告以下：
一、项目基本情况
（一）项目立项背景
为贯彻落实《昆明市残疾人保障条例》，确保残疾人的合法权益得到保障，巩固拓展残疾人脱贫攻坚成果，防止“因病致贫、因病返贫”，鼓励和帮助残疾人积极参加城乡居民基本医疗保险，实现残疾人病有所医和“平等、参与、共享”的目标，促进和谐社会建设。
（二）项目立项依据
根据《昆明市医疗保障局等九部门关于做好 2023 年城
乡居民基本医疗保险财政补助汇算及 2024 年参保缴费工作的通知》（昆医保通〔2023〕53 号）等相关规定，2024 年度昆明市城乡居民基本医疗保险缴费期为：2023年9月至 2024年2月25日，缴费标准为380元／人。该缴费期截止后，对还未代缴城乡居民基本医疗保险的残疾人群，县级残联可在6月30日前，对接医保部门完成代缴工作，确保“应缴尽缴”。
（三）项目实施情况
残疾人参加城乡居民基本医疗保险补助工作涉及面广，涉及人员多，工作量大，为扎实做好此项工作，县残联召开专门会议进行安排部署。切实做好工作开展中的信息共享，问题沟通和分工协调，有组织、有计划、有步骤的开展城乡居民参保登记和汇算工作。寻甸县残联于2023年6月30日前将重度和三、四级残疾人持证名册报送到医疗保障局，医保机构完成“特殊人群”参保登记和信息变更维护工作，在确认无误后，进行个人缴费应收核定。2023年全县共核实参加城乡居民医疗保险18400人，其中：重度残疾人8164人，三、四级残疾人10236人。
（四）资金来源及使用情况
2023年县级年初预算批复2362400元用于残疾人医保补助县级配套资金，根据医保部门核定的参保补助人数18400人，其中：重度残疾人补助8164人，标准230元/人/年，代缴金额：187.772万元；三四级残疾人10236人，标准350元/人/年，代缴金额：358.26万元）按照市县9：1的比例,市级配套资金支出4914288元，县级配套资金支出546032元，合计补助金额5460320元，补助经费10月底已拨付至县城乡居民基本医疗保险财政专户。
（五）组织及管理情况
寻甸县残联于2023年6月30日前将重度和三、四级残疾人持证名册报送到医疗保障局，医保机构完成“特殊人群”参保登记和信息变更维护工作，在确认无误后，进行个人缴费应收核定。
（六）绩效目标
1.总目标
总体目标(2021年-2023年)：2021年-2023年，完成残疾人医保补助资金兑付工作。贯彻落实《昆明市残疾人保障条例》，确保残疾人的合法权益得到保障，巩固拓展残疾人脱贫攻坚成果，防止“因病致贫、因病返贫”，鼓励和帮助残疾人积极参加城乡居民基本医疗保险，实现残疾人病有所医和“平等、参与、共享”的目标，促进和谐社会建设。
2.年度目标
完成残疾人医保补助资金兑付工作。市级配套资金支出4914288元，县级配套资金支出546032元，合计补助金额5460320元，补助经费10月底已拨付至县城乡居民基本医疗保险财政专户。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
接到上级通知，县残联高度重视，安排专人整理好2023年残疾人医保补助资金支出凭证，撰写绩效自评报告，迎接上级检查。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。
2.绩效评价方法
包括指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。采取书面评价与实地考察相结合的方式。书面评价主要依据被评价单位提供自评书面材料组织相关专家进行评价，在此基础上进行实地考察，根据自评书面材料和实地考察情况，按评价程序由评价机构出具评价报告。
（四）绩效评价实施过程
1.前期准备
（1）接受委托，确定评价组。
（2）培训审计评价组成员。
2.组织实施
（1）实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况。
（2）收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。
（3）根据了解到的情况和收据到的资料，并结合实地调研，制定符合实际的评价指标体系。
（4）现场评价：评价人员到项目现场采取听取汇报、查看账册、收集资料、现场勘察、专家评审、社会问卷调查、座谈、询查、复核、抽查、测试、回访等方式，对有关情况进行核实，对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析，提出评价意见。
3.分析评价
（1）根据项目预期绩效目标设定情况，审查有关对应的业务资料。
（2）根据项目预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。
（3）根据业务资料、财务资料、项目具体实施情况，对项目的完成程度、执行效益或质量做出评判。
（4）在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对项目绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。
（5）形成绩效评价工作底稿。
（6）形成评价结论并撰写评价报告。
（五）绩效评价的局限性
由于本次绩效评价工作人员均为我单位领导及工作人员，不具有专业的绩效评价经验，且评价依据资料有限，时间紧迫，故本绩效评价报告结果有一定的局限性，恳请各位领导批评指正。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
寻甸县残疾人医保补助资金项目财政支出绩效自评，出具了《2023年寻甸县残疾人医保补助资金项目支出绩效自评报告》，根据该报告，项目财政支出的管理、使用及效益情况绩效自评综合得分为92分，自评结果为“优”。
（二）具体绩效分析
我单位对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。详见附件2：项目支出绩效评价共性指标体系框架。
四、成本效益分析
1.经济性分析
（1）经济性：项目实施按市级制定的实施方案进行，本着“少花钱、多办事、办好事”的原则，支出资金没有超过批复方案概算。
（2）效率性：本项目开始时间为2023年1月1日，完成时间2023年10月31日，项目实施单位积极及时组织实施项目，认真完成项目任务和支出项目资金。
（3）有效性：确保残疾人的合法权益得到保障，巩固拓展残疾人脱贫攻坚成果，防止“因病致贫、因病返贫”，鼓励和帮助残疾人积极参加城乡居民基本医疗保险，实现残疾人病有所医和“平等、参与、共享”的目标，促进和谐社会建设。
2.效益性分析
（1）社会效益
服务残疾人能力得到提高。
（2）社会公众满意度
受益对象满意度满意度在85%以上。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
加大力度宣传，做实做细宣传告知工作，把残疾人参保缴费事宜宣传到每个街道、村委、小区、学校，保符合条件的残疾人都享受到补助，为残疾人城乡居民参加医疗保险营造良好的氛围。
（二）存在的问题
无
附件1：
成本效益分析报告
1.经济性分析
（1）经济性：项目实施按市级制定的实施方案进行，本着“少花钱、多办事、办好事”的原则，支出资金没有超过批复方案概算。
（2）效率性：本项目开始时间为2023年1月1日，完成时间2023年10月31日，项目实施单位积极及时组织实施项目，认真完成项目任务和支出项目资金。
（3）有效性：确保残疾人的合法权益得到保障，巩固拓展残疾人脱贫攻坚成果，防止“因病致贫、因病返贫”，鼓励和帮助残疾人积极参加城乡居民基本医疗保险，实现残疾人病有所医和“平等、参与、共享”的目标，促进和谐社会建设。
2.效益性分析
（1）社会效益
服务残疾人能力得到提高。
（2）社会公众满意度
受益对象满意度满意度在85%以上。
附件2：项目支出绩效评价共性指标体系框架
一级 指标 | 二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 评分标准 | 数据来源 | |||
A.项目决策（20%） | A1.项目立项（8%） | A11.与部门中长期规划目标适应性 | A111.与部门中长期规划目标匹配性 | 1 | 1 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配 | 匹配，得满分；不匹配，不得分 | 部门中长期规划目标 | |||
A12.立项依据充分性 | A121.与县政府相关规划、决策匹配性 | 2 | 2 | 考察项目是否符合县政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 县政府相关规划、决策、批复 | |||||
A122.与部门职责适应性 | 1 | 1 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||||||
A13.项目立项规范性 | A131.前期调研情况 | 2 | 2 | 考察项目立项是否经过前期调研。 | 是，得满分；否，不得分。 | 调研报告 | |||||
A132.立项程序规范性 | 2 | 2 | 考察项目的申请、设立过程是否符合相关要求。 | 是，得满分；否，不得分。 | 立项申请、批复文件 | ||||||
A2.项目目标（12%） | A21.绩效目标设定的合理性 | A211.绩效目标相关性 | 2 | 2 | 考察设定的绩效目标是否与事业发展规划相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、部门规划、年度工作目标 | ||||
A212.绩效目标完整性 | 2 | 2 | 考察设定的绩效目标是否完整地反应预期产出和效果 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、年度工作目标、立项申请、批复文件 | ||||||
A213.目标与预算的匹配性 | 2 | 2 | 考察设定的绩效目标是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | ||||||
A22.绩效指标设定的明确性 | A221.指标细化分解情况 | 3 | 3 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |||||
A222.指标与目标的匹配性 | 3 | 3 | 考察设定的绩效指标是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、年度工作任务 | ||||||
B.项目管理（20%） | B1.投入管理（4%） | B11.预算编制合理性 | 1 | 1 | 考察预算编制是否充分、合理的预计项目支出并完整反应 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止 | 预算分析、预算批复 | ||||
B12.预算调整规范性 | 1 | 1 | 考察存在预算调整时是否按照相关规定执行调整程序。 | 规范，得满分；部分规范，扣0.5分；不规范，不得分。 | 预算调整文件 | ||||||
B13.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||||||
B2.财务管理（6%） | B21.资金使用情况 | 2 | 2 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |||||
B22.财务管理制度健全性 | 1 | 1 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定或具有相应的财务管理办法； b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定； c.是否存在需要完善的风险控制环节。 符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣0.5分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||||||
B23.财务监控有效性 | B231.资金拨付程序完整性 | 1 | 1 | 考察资金拨付是否具有完整的审批程序和手续，是否符合相关制度规定。 | 资金拨付申请、审批手续完整，得满分；存在一例手续不完整，不得分。 | 支付申请单、支付指令 | |||||
B232财务制度执行有效性 | 2 | 2 | 考察是否存在违反相关财务管理制度的情况。 | 不存在，得满分；存在1例，不得分。 | 财务管理制度、访谈、会计凭证 | ||||||
B3.项目实施（10%） | B31.项目管理制度健全性 | B311.项目实施单位管理制度健全性 | 1 | 1 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订相关制度或采取措施，得满分；制度不完善或者措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | ||||
B312.管理方监管措施健全性 | 1 | 1 | 考察项目主管部门为保障项目顺利实施采取的监管措施是否明确，是否存在需要完善的风险控制环节。 | 监管措施明确、完善，得满分；每存在一项需要完善的风险控制点，扣权重的30%，扣完为止。 | 管理制度、访谈、现场调查 | ||||||
B32.项目管理制度执行有效性 | B321.项目实施单位管理制度执行情况 | 1 | 1 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查 | |||||
B322.监管措施执行情况 | 1 | 1 | 项目主管部门所制订的监管措施是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 管理制度、现场调查 | ||||||
B323.合同执行情况 | 2 | 2 | 考察与项目相关的合同是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 合同、现场调查 | ||||||
B324.台账记录规范性 | 2 | 2 | 考察项目实施过程中的相关台账记录是否完整，并符合要求。 | 规范，得满分；部分规范，得权重的60%；不规范，不得分。 | 台账记录 | ||||||
B33.政府采购规范性 | B331.采购方式合规性 | 1 | 1 | 考察采购方式是否符合中央、省、市、县的相关要求。 | 符合相关要求，得满分；一项不符合，不得分。 | 政府采购相关材料 | |||||
B332.采购流程规范性 | 1 | 1 | 考察采购流程是否符合相关规定。 | 符合相关要求，得满分；一项不符合，不得分。 | 政府采购相关材料 | ||||||
C.项目绩效（60%） | C1.项目产出（30%） | C11.理赔完成情况 | C111.理赔兑现率 | 20 | 17 | 考察承保机构是否及时足额理赔。理赔结案率=已结案件数量/已报案件数量*0.5+已结案件金额/已报案件金额*0.5。 | 承保机构在规定时点理赔结案率100%（20分）、90%（含）至100%（17分）、80%（含）至90%（14分）、70%（含）至80%（11分）、60%（含）至70%（9分）、60%以下（6分）。 | 理赔资金数量、理赔案件数量、理赔结案数量、理赔台账 | |||
C112.杠杆效应 | 5 | 5 | 考察以保险保障金额和各级财政投入相比，说明财政资金的放大效应。 | 与其他财政补贴方式相比，运用保费补贴方式支持“三农”，资金放大效应十分明显（5分）、比较明显（3分）、不够明显（1分）。 | “杠杆效应”为招投标确认，自动满分 | ||||||
C113.保险保障水平 | 5 | 4 | 考察农业保险总保额增幅超过第一产业增加值增幅的程度。 | 超过10%（5分）、8%（含）至10%（4分）、6%（含）至8%（3分）、4%（含）至6%（2分）、2%（含）至4%（1分）、2%以下（0分） | 计算 | ||||||
C2.项目效益（30%） | C21.社会效益 | C211.农户受益度 | 10 | 10 | 考察农业保险保费补贴使农户受益的程度。 | 出险后，农户获得的赔款总金额为受灾农户自缴保费金额的8倍（含）以上（10分）、6倍（含）至8倍（8分）、4倍（含）至6倍（6分）、2倍（含）至4倍（4分）、1倍（含）至2倍（2分），赔款总金额低于农户自缴保费金额（0分）。 | 计算 | ||||
C22.减少灾害损失 | C221.损失补偿率 | 5 | 3 | 抽取一定数量不同受灾程度农户为样本，以样本农户保险赔款与成本损失之比，反映受灾农户成本损失补偿情况。损失补偿率=农户保险赔款金额/生产成本损失*100%。 | 受灾农户生产成本损失补偿率90%（含）以上（5分）、80%（含）至90%（4分）、70%（含）至80%（3分）、60%（含）至70%（2分）、50%（含）至60%（1分）、50%以下（0分）。 | 计算 | |||||
C23.促进生产集约化 | C231.户均投保数量变化情况 | 5 | 5 | 考察户均投保数量变化情况。 | 户均投保数量同比提高3%及以上（5分）、2%及以上（4分）、1%及以上（3分）、1%以下（2分）。 | 计算过程 | |||||
C24.农户 满意度 | C241.政策知晓率 | 5 | 4 | 随机抽取不少于100户农户，调查其对农业保险政策的知晓度。知晓率=知晓人数/调查总人数*100%。 | 知晓率90%（含）以上（5分）、70%（含）至90%（4分）、50%（含）至70%（3分）、20%（含）至50%（2分）、20%以下（1分）。 | 计算 | |||||
C242.满意率 | 5 | 4 | 随机抽取不少于100户农户（其中投保未出险农户、投保出险农户各占50%），调查其对农业保险服务是否满意。满意率=满意人数/调查总人数*100%。 | 满意率90%（含）以上（5分）、70%（含）至90%（4分）、50%（含）至70%（3分）、20%（含）至50%（2分）、20%以下（1分）。 | 计算 | ||||||
合计 | 100% | 100分 | 92 | ||||||||
附件3:工作底稿
工作底稿
A11“部门战略规划目标的明确性与合理性”评价底稿 | |
项目名称：寻甸县残疾人医保补助资金项目 | |
评价机构：寻甸回族彝族自治县残联自评领导小组 | |
指标解释 | 按照《附件2：项目支出绩效评价共性指标体系框架》中的“指标解释”进行整体预算绩效自评。 |
指标权重 | 指标权重100分 |
指标权重设定的依据、理由：参考附件2 | |
评价标准 | 指标标杆值：参考附件2 |
指标标杆值依据：参考附件2 | |
指标评分细则：参考附件2 | |
数据来源及取数方式 | 通过评价小组自评的方式，按照附件2的要求，整理好各个项目的基础工作台账，为绩效自评做好评价资料的数据来源，通过绩效自评所需的考评数据指标进行取数，为项目预算绩效自评工作作出公平、公正、有效的自评。 |
评价结果 | 寻甸县残疾人医保补助资金项目支出情况良好，目标责任基本完成。根据指标评价体系，本次绩效考核得分92分，评价结果为“优”。 |
指标得分：92分 | |
附件4.项目支出绩效评价调查问卷（受益人群）
发放问卷:10份，收回问卷10份，有效问卷：10份
序号 | 问题内容 | 选项内容 | 标准分值 | 问卷数 |
1 | 您认为该项目在深入调查研究情况方面做的如何？ | A.经常到基层调研 | 10 | 10 |
B.偶尔到基层调研 | 5 | 0 | ||
C.从不到基层调研 | 0 | 0 | ||
2 | 您是否了解该项目收集群众意见的相关渠道？ | A.多渠道反映 | 10 | 10 |
B.单一渠道反映 | 5 | 0 | ||
C.无渠道反映 | 0 | 0 | ||
3 | 您向该部门反映的问题是否得到反馈？ | A.及时得到反馈 | 10 | 10 |
B.反馈但不及时 | 5 | 0 | ||
C.未反馈 | 0 | 0 | ||
4 | 您认为该部门在廉洁从政方面做的如何？ | A.较好 | 10 | 10 |
B.一般 | 5 | 0 | ||
C.差 | 0 | 0 | ||
5 | 您认为该部门办事程序是否合理？ | A.程序比较合理 | 10 | 10 |
B.程序基本合理 | 5 | 0 | ||
C.程序复杂 | 0 | 0 | ||
6 | 您认为该部门办理事务是否方便？ | A.方便，高效 | 10 | 10 |
B.方便，效率一般 | 5 | 0 | ||
C.不方便，效率低 | 0 | 0 | ||
7 | 您认为该部门在养殖业保险投保理赔工作中做的如何？ | A.较好 | 10 | 9 |
B.一般 | 5 | 0 | ||
C.差 | 0 | 0 | ||
8 | 您对该部门的服务态度、服务质量是否满意？ | A.非常满意 | 10 | 9 |
B.基本满意 | 5 | 0 | ||
C.不满意 | 0 | 0 | ||
9 | 您对部门在信息公开方面（如项目办事程序、财务等方面）的评价如何？ | A.非常满意 | 10 | 10 |
B.基本满意 | 5 | 0 | ||
C.不满意 | 0 | 0 | ||
10 | 您对该部门工作现状的总体评价？ | A.非常满意 | 10 | 9 |
C.基本满意 | 5 | 1 | ||
D.不满意 | 0 | 0 | ||
问卷总分 | 975 | |||
有效问卷份数 | 10 | |||
问卷综合得分 | 97.5 | |||
附件5.项目支出决算表
项目支出决算明细表 | ||||||||||||
编制单位：寻甸回族彝族自治县残疾人联合会 | 2023年度 | |||||||||||
项目 | 合计 | 对个人和家庭的补助 | ||||||||||
支出功能分类科目代码 | 科目名称（二级项目名称） | 基建项目属性 | 是否横向标识 | 小计 | 生活补助 | 救济费 | 医疗费补助 | 助学金 | 奖励金 | |||
类 | 款 | 项 | 栏次 | — | — | 1 | 44 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 |
合计 | — | — | ||||||||||
2081199 | 寻财社〔2023〕40号 2023年度残疾人城乡居民基本医疗保险缴费个人部分 | 非基建项目 | 是 | 4,914,288.00 | 4,914,288.00 | 4,914,288.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
2081199 | 寻财预〔2023〕1号 2023年度残疾人城乡居民基本医疗保险缴费个人部分 | 非基建项目 | 是 | 546,032.00 | 546,032.00 | 546,032.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
寻甸县2023年残疾人医保补助资金项目支出绩效目标表
