寻甸回族彝族自治县财政局

2023年部门整体支出绩效自评报告

项目名称：寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出

部门名称：寻甸回族彝族自治县财政局

评价机构：寻甸回族彝族自治县财政局（部门整体支出）自评小组

2024年5月

评价小组成员：

目录

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

二、绩效目标

三、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

五、主要经验做法

六、存在的问题

七、改进措施及建议

附件1 成本费用分析报告

附件2 部门职能分解及2023年工作完成情况

附件3评价指标体系

附件4部门整体支出满意度测评汇总表

附件5工作底稿

附件6 部门收入支出决算表

寻甸回族彝族自治县财政局

2023年度部门整体支出绩效评价报告

根据《寻甸回族彝族自治县财政支出绩效评价管理办法》、《寻甸回族彝族自治县县本级财政预算绩效目标管理暂行办法》文件相关要求，我局对2023年度部门整体支出的管理、使用及效益情况进行了绩效自评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

寻甸回族彝族自治县财政局的主要工作是负责贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律、法规、规章和方针政策；负责拟订有关政策和管理制度并组织实施；执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作；编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；拟定县与乡（镇）的财政预算管理体制，合理划分财力，指导和监督乡（镇）财政工作；监督执行会计法规制度等。

寻甸回族彝族自治县财政局属县级财政一级预算单位，内设办公室、农业农村科、社会保障科、教科文科、产业发展科、国库科、预算科、综合科、绩效管理科、金融科、政府采购管理科、行政政法经建科、资产管理科、债务管理科、监督法规科15个职能科室。参照公务员法管理的事业单位3个，其他事业单位2个，分别是：

1.行政单位：寻甸回族彝族自治县财政局局机关；

2.参照公务员法管理的事业单位：仁德、金所、塘子财政所。

3.其他事业单位：国库支付中心、国资服务中心。

机构编制管理部门核定编制人数85人，其中:行政编制40人（含行政工勤编制4人)，事业编制45人（含参公管理事业编制30人）；截至2023年12月31日,实有在职人员68人（其中行政人员51人、非参公事业人员17人）。劳务派遣人员5人,车辆编制2辆，在用车辆2辆。

寻甸回族彝族自治县财政局执行《行政单位会计制度》。

（二）部门职能。

1、贯彻执行国家和省市财税、金融、国有资产管理的发展战略、方针、政策，拟订财税、金融、国有资产管理发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税、金融政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2、起草财政、财务管理的办法制度、政府规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监察工作。

3、承担各项财政收支管理职责。编制年度地方财政预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4、按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入管理制度和政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5、组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6、拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督加强政府性债务管理。履行县政府性债务管理委员会办公室职责。

7、拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度国有资产管理情况报告。负责按规定管理行政事业单位国有资产。根据县人民政府授权，履行出资人职责，代表出资人对县属企业国有资产实施监管，维护所有者权益。推行国有资产管理全覆盖工作，对行政事业单位及所属企业经营性资产实行集中统一管理。拟订国有金融资本管理制度。

8、拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9、负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法。监缴县属企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作。参与拟订企业国有资产管理的有关制度并组织实施。推进国有企业改革工作。

10、负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11、参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理有关实施办法并监督实施。

12、承担县人民政府交办的财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

13、负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

14、组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

15、完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

16、职能转变。

（1）完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县乡财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

（3）加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

17、与有关部门职责分工

（1）税政管理职责分工。县财政局负责提出地方税收政策管理建议，配合审核其他法规、规章和规范性文件中涉及税收政策条款。国家税务总局寻甸县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策制定、调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与县财政局加强税收征管信息数据共享。

（2）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局寻甸县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚（处置）等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（3）金融管理职责分工。县财政局监督全县金融机构和金融管理部门执行上级有关财务预算制度，参与防范、处置地方金融风险，贯彻统一的国有金融资本管理规章制度，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责，组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理等工作，与县地方金融监督管理部门加强沟通协调和信息共享。县地方金融监督管理部门负责各类金融机构的监管和风险处置，执行有关监管政策时，及时向县财政局通报。

（三）部门工作完成情况。

2023年，全县财政经济运行总体平稳，财政部门工作实绩突出。县政府下达我局的年度重点工作目标任务圆满完成，部分工作目标超额完成。

1.财政收入再创历史新高。2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。增幅超过全市平均增幅(10%)27个百分点，在全市20个县(区)中增幅排名第5位；完成年初预算数及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，任务完成率位居全市20个县(区)第一位。

2.重点支出得到高效保障。2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。减支的主要原因是上级财力紧张，库款调度艰难，没有充足的库款可供支付。在库款调度极为紧张的艰难局面下，我们统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先的地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。按照《政府会计制度》科目分类统计，全县教育、文化、卫生、住房保障和就业等涉及民生的支出项目累计完成35.33亿元，占全县一般公共预算支出的86%，有力保障了各项民生需求。围绕“市七运会”、“寻游四季”、县城基础设施建设、老旧校区提升改造、“普法强基补短板”专项行动等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障。全县统筹整合财政涉农资金23,824.25万元，支持乡村振兴工作开展；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金28,558万元，让全县人民切切实实享受到国家的政策“红利”。

3.金融运行总体平稳。2023年末，全县金融机构人民币各项存款余额219.35亿元，同比(196.61)增加22.74亿元，增长11.57%，超过市级下达我县考核任务数(10%)1.57个百分点；全县金融机构人民币各项贷款余额134.22亿元，同比(121.74)增加12.48亿元，增长10.26%，超过市级下达我县考核任务数(10%)0.26个百分点。

4.有效维护政府信用。2023年，我县到期的政府债务本息为6.34亿元(其中：一般债券30,421万元、专项债券2,000万元，土储专债2.4亿元，债券利息6,984万元)。我们将本年度内到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解了到期的债务。全年通过县本级预算资金安排偿还一般债务1,521万元，通过续发再融资债券实现展期28,900万元，累计支付一般债务利息2,450万元。高效履行财政监督职能职责，及时督促各专债主管单位和项目实施部门积极筹措资金，通过申请再融资方式展期偿还专债本金2,000万元，累计归还专债利息4,534万元，土储专债2.4亿元于2024年1月份化解。严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，督促各债务责任单位化解存量隐性债务1,033万元，化债任务完成率114.78%。通过努力，2023年我县未发生系统性债务风险，也未发生逾期行为，有效维护了地方政府信用。此外，2023年我们还消化了往来款挂账2,000万元，帮助清欠企业欠款280万元。

5.财会监督全面加强。一是按照省委“清廉云南”建设相关要求及省财政厅具体工作安排，组织开展好我县的财政资金监管“清源行动”，从6个大类37个方面对2020年以来全县财政资金管理、使用情况开展专项整治。二是宣传、贯彻、落实好中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，组织全县各预算单位开展各类业务培训11场次，应邀到相关单位开展财政业务专题讲座5场次，组织开展全县会计信息质量专项检查，开展代理记账行业“双随机、一公开”专项检查等工作。三是围绕省委巡视寻甸县委、市审计局审计寻甸县、市委巡察市农业农村局延伸县(区)等各级各类巡视、巡察、审计、监督检查反馈问题中，涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理“私设小金库”“无公函接待”“国有闲置资产”等多场次专项整治。四是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2022年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。

6.财政改革平稳推进。制发了《寻甸县生态领域财政事权和支出责任划分改革实施方案》，理顺了我县生态领域县、乡以及各部门财政支出责任和事权责任。完成乡镇财政所机构改革，16个乡镇财政所由省批参公管理事业单位调整为公益一类事业单位，54名财政所在职在编人员顺利实现分流。组建了“寻甸县财政局会计集中核算中心”，完成了人员的招录，制发了《寻甸县会计集中核算实施方案》，旨在帮助会计核算困难的部分单位实行集中会计核算，以达到提高会计核算质量的目的。20家第一批纳入集中核算的单位中，第一阶段5家单位，已于2024年1月1日起正式启动集中核算工作。

7.部门指标高效推进。2023年，县考核办分解下达我局的33项年度重点工作目标任务，均已全部完成，12月27日顺利通过全县综合目标绩效管理考核，考核排名位居经济口第1位，考核结果为“优秀”单位。其中，主要经济指标：争取省级以上项目资金申报考核6,000万元，为全年考核任务数(5,000)的120%；规模以上固定资产投资申报考核1,354万元，为全年考核任务数(1,000)的135%；招商引资申报考核1,500万元，为全年考核任务数(1,000)的150%；财政非税收入完成27,666万元，为全年考核任务数(25,000)的111%；全都超额完成考核目标。此外，提案议案建议办理等5个方面的工作较为突出，都获得考核加分。寻甸县“大竞赛”一季度考核排名，我局位居全县各部门第8位；2季度排名位居第2位；3季度排名位居第10位。单位集体和一名班子成员获得县委、县政府“高质量发展贡献奖”表彰，一名班子成员被市委、市政府表彰为“优化营商环境促进市场主体倍增先进个人”。 我局“预算执行”、“财政总决算”、 “部门决算”等3项工作成绩突出，被市财政局发文通报表扬。

在县委、县政府的领导下，我局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务。

（四）部门管理制度。

在资金管理使用过程中，根据单位实际情况和行业特点，在《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》的基础上，制定了（《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大"集体决策制度实施办法》、《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于严格执行会议定点场所、县内交通费报销相关规定的通知》（寻财行〔2021〕142号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等。加强资金使用管理的力度，严格执行各项财务制度，独立核算。

(五）部门资金来源及使用情况。

（1）资金总体情况

财政部门2023年本年收入合计1899.08万元。其中：财政拨款收入1878.55万元，占总收入的99%;其他收入20.53万元，占总收入的1%。上年财政拨款结转0万元，非财政拨款结转44.37万元。

（2）资金收支具体情况

1.收入情况：

2023年本年收入合计1899.08万元。其中：财政拨款收入1878.55万元，其他收入20.53万元，上年财政拨款结转0万元，非财政拨款结转44.37万元。本年收入合计比上年减少31.06万元，其中：财政拨款收入增加34.14万元，主要是工资、保险费、项目及业务工作支出增加。其他资金收入增加3.08万元，主要是外单位拨入创业担保奖补和普惠金融经费增加以及红十字会网络发起捐款单位人员捐款返款增加。

2.支出情况：

财政局2023年度支出合计1,899.08万元。其中：财政拨款支出1,878.55万元，占总支出的99％。其他资金支出20.53万元，占总支出的1%；财政拨款支出中包含项目支出183.25万元。本年支出合计比上年减少33.02万元，主要原因是退休人员增加，相应工资、保险费及业务工作支出减少。

财政局2023年度支出合计1,899.08万元。用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的人员经费支出1,424.32万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的83.9％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出199.29万元，占基本支出的11.73％。项目支出197.55万元，占本年全部支出的10.4％。人员经费支出比上年减少76.19万元，原因是退休人员增加,在职员工工资、社保、公积金等支出减少。日常公用经费支出比上年减少68.21万元，原因是受库款紧张的影响，我局压缩开支，公务接待，检查、调研等活动减少。

（3）预算资金管理情况

1.预算管理状况

寻甸回族彝族自治县财政局严格按照年初预算执行，预算管理到位，预算完成率较高。2023年三公经费实际支出7.97万元，2022年三公经费实际支出10.91万元。本年三公经费支出比上年减少2.94万元，主要原因是按上级要求开展三公经费厉行节约。

2.制度建设及执行状况：

寻甸回族彝族自治县财政局对公务外出差旅费、公务接待费提出了具体标准和要求，对会议费等公用费用进一步规范审批流程，不断规范费用管理。

寻甸回族彝族自治县财政局日常公用经费管理能严格执行相关制度，费用报销按照报账流程审核审批，由主要领导、分管领导、归口管理处室、财务人员按费用性质、类别最后把关审批。

（六）政府采购情况。

寻甸回族彝族自治县财政局2023年度共支付17.28万元采购费，按照支出类别分为：政府采购货物支出9.32万元，政府采购服务支出7.96万元，上述采购项目均向寻甸回族彝族自治县财政局申报了采购计划，按批复的采购方式实施采购。

（七）固定资产情况。

截至2023年12月31日，寻甸回族彝族自治县财政局资产年末数为409.77万元，其中货币资金54.73万元；固定资产年末净值数为189.66万元，无形资产年末净值数为165.38万元；流动负债12.47万元。净资产合计397.3万元。我局固定资产、无形资产、办公家具和用品严格按照《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大"集体决策制度实施办法》、《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、采购管理办法、国有资产管理办法、进行配置和处置。严格按照财务管理的相关要求，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核等内部管理规范。

二、绩效目标

寻甸回族彝族自治县财政局在县委、县政府的领导下,大力推进法制建设、财政队伍建设、基础设施建设，不断强化社会服务意识，提高服务水平，在贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律、法规、规章和方针政策、指导全县财政工作、分析预测全县宏观经济形势、防范化解政府债务风险、组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度、管理全县财政收支、监督检查财税法律、法规、政策的执行情况等各项工作中取得重大进展和明显成就，围绕目标责任书下达的目标责任开展工作，确保目标责任全面完成。

1、充分发挥财政职能，按照省、市财政工作的总体部署，紧紧围绕组织财政收入，实现财政预算收入目标这项中心工作，以保工资、保运转、保稳定为重点，进一步改善支出结构，圆满的完成了全年的各项财政任务。

2、充分发挥财政职能，加强政策研究，千方百计组织收入。坚持把实现财政增收作为经济工作的出发点，切实加强税收政策，大力组织收入，为全县经济社会发展提供坚实的财力支撑。

3、充分发挥财政职能，优化财政支出结构，增强财政保障能力。一是进一步健全优先发展教育的经费保障机制。二是完善民生财政建设的保障机制。积极落实各项优抚政策，完善社会救助制度，推行社会养老体系建设，逐步建立健全覆盖全县城乡居民的社会保障体系。三是加大财政支农投入。认真落实惠农政策，加大水利建设力度，改善农业生产条件，提高新农村建设水平，提高村级补助标准。四是加大环境治理力度。抓好生态环境保护和农村环境连片整治、工业节能减排，大力支持“生态安乡”建设。在“保工资”“保运转”的基础上，全力以赴“保重点”“保民生”。

4、预决算公开：寻甸回族彝族自治县财政局按照政府统一部署，在规定时间内在县人民政府网站上进行了2023年度预决算公开。

5、资产管理：资产管理建立了完整合规的固定资产台帐，合理有效使用固定资产，安全运行。

6、内部控制制度建设：寻甸回族彝族自治县财政局印发了《《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大"集体决策制度实施办法》、《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等文件，寻甸回族彝族自治县财政局制度建设健全，并且都能严格按文件要求实施。

7、项目绩效总目标及社会效益：寻甸回族彝族自治县财政局围绕县委、县政府中心工作，深入贯彻落实省厅、市局“财服务于政”精神，沿着财政运行、资金监管、政府债务化解3条主线，立足部门职能职责，奋力攻坚克难、强化工作措施，各项财政工作取得了新的进展，不少工作取得了较好成绩，得到了上级部门的肯定。

三、评价思路和过程

（一）评价思路：确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的。通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据。

1.《中华人民共和国预算法》；2.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；3.《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；4.《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；5.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知》（寻财绩〔2018〕9号）；6.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》的通知》（寻财〔2018〕30号）；7.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发寻甸回族彝族自治县县本级预算绩效跟踪管理暂行办法的通知》（寻财绩〔2019〕1号）；8.寻财绩〔2024〕1号对2023年度预算绩效管理开展自评工作的通知；9.寻甸回族彝族自治县财政局提供的基础资料；10.评价工作人员通过现场调查、核实获得的资料等。

（四）评价对象及评价时段。

本次评价对象为寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出，评价时段为2023年1月1日至2023年12月31日。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1.评价结果。

2023年，寻甸回族彝族自治县财政局认真落实县委、县政府决策部署，按照保进度、重质量、求实效的要求，全面推进各项重点工作，较好地完成了各项目标任务。根据《寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出绩效评价指标体系》评分，寻甸回族彝族自治县财政局得分96分，部门整体支出绩效为“优秀”。

2.主要绩效。

严格按财经法规及制度使用、管理资金,成效明显,主要体现在以下几个方面：

一是资金使用效益高。表现在:1保障职工工资、津补贴和各项应发工资及时足额发放，没有出现拖欠职工工资、离退休费用等现象；2保障职工社会保险费、公积金及时缴纳；3资金使用列支合理，无大额现金支付现象。

二是资金使用社会效益好。保障各项工作的顺利进行；完成了上级及县委、县政府部门交办的工作任务。

（二）具体绩效分析。

1.部门决策方面：部门决策设立部门目标、部门职能、资源配置3个二级指标。

（1）部门目标设立部门中长期规划目标的明确性与合理性、年度工作目标的明确性与合理性、年度工作计划与年度工作目标的一致性、绩效目标合理性、绩效指标明确性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局设立了部门中长期规划，中长期规划目标明确，并发布实施，得2分；年度工作目标以与县政府签订的《目标责任书》为准，具有明确性与合理性，得2分；年度工作计划与年度工作目标基本一致，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局已编制整体支出绩效目标申报表，设定了绩效目标，绩效目标与年度工作任务完全匹配，得3分。整体绩效目标所设定的绩效指标依据部门工作目标和工作任务进行细化、量化。得3分。部门决策总评价分12分，评价得分12分。

（2)部门职能设立部门职能的明确性与科学性、年度工作目标与部门职能的适应性、年度具体工作与部门职能的匹配性、部门内设科室及下属单位职责的明确性4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局职能设定以“三定”方案为准，职能描述明确，设定依据充分，得1分；年度工作目标明确，均在“三定”方案明确的范围内，得4分；部门年度各类具体工作与部门职能相匹配，得4分；制定了具体科室岗位职责，得1分。部门职能总评价分10分，实际得分10分。

（3）资源配置设立基本支出预算合理性、项目支出预算合理性、人力资源投入合理性、办公资源投入合理性、重点项目资源分配合理性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局年初预算人员编制基数按2023年实有在编人员68人编制，基本支出根据县财政局给定的标准计算，基本支出预算编制基本合理，得2分；项目支出按县财政局下达的预算编制文件上报了预算编审表，经县财政局对预算编制进行了审核，预算程序合理，预算依据充分，符合资金使用范围，不存在违规资金的情况，得4分；根据人力资源配置合理性调查问卷，大部分员工认为工作任务偏重，且存在普遍加班的现象，扣1分，得分1分；根据固定资产卡片账，截止2023年12月31日寻甸回族彝族自治县财政局办公电脑共107台，打印机42台，办公资源基本能满足办公需要，配置基本合理，得2分；本年度重点项目全部完成，未出现因资金不足而未完成的情况，得3分。资源配置总评价分13分，实际得分12分。 部门决策总评价分35分，评价得分33分。

2.部门管理方面：部门管理设立预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理、业务管理5个二级指标。

（1)预算管理设立基本支出预算执行率、项目支出预算执行率、“三公经费”控制率、预算调整情况4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局2023年度一般公共预算财政拨款基本支出预算指标总额1743.52万元，实际支出1681.16万元，基本支出预算执行率96%，得1分；2023年本级财政项目支出预算数290.46万元，实际支出201.29万元，预算执行率69%，得4分。寻甸回族彝族自治县财政局2023年度“三公”经费实际支出7.97万元，2022年三公经费实际支出10.91万元。本年三公经费支出比上年减少2.94万元，主要原因是按上级要求开展三公经费厉行节约。得1分；寻甸回族彝族自治县财政局预算调整均根据预算执行情况进行调整，且上报了预算追加手续，调整程序规范，得1分。预算管理评价得分7分，评价得分7分。

（2）财务管理设立财务管理制度健全性及执行情况、资金使用合规性、财务监控的有效性3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局在《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》的基础上，寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大"集体决策制度实施办法》、《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》、《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号），管理制度基本健全，符合《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内控控制规范（试行）》等相关法规的规定，经检查，寻甸回族彝族自治县财政局各项管理制度基本得到有效执行，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局资金使用经单位负责人审批，重大资金支出均经集体决策；寻甸回族彝族自治县财政局预算资金的使用符合预算资金的用途，未发现在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得4分；财务监控方面，寻甸回族彝族自治县财政局财务人员对单据审核后支付，每年对拨付乡镇（街道办事处）资金进行核账，得1分。财务管理总评价分6分，评价得分6分。

（3）人力资源管理设置在职人员控制率、人力资源管理执行情况2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局实际在编人数68人，核定编制85人，低于核定编制，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》，《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）,每年度根据《昆明市公务员考核实施办法（试行）》、财政局工作内部管理制度对单位工作人员进行考核，得1分。人力资源管理总评价分2分，实际得分2分。

（4）资产管理设立资产管理制度健全性及执行情况、固定资产在用率2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局建立了《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》，制度符合相关法律法规规定，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局固定资产在用率100%，得1分。资产管理总评价分2分，实际得分2分。

（5）业务管理设立业务管理制度健全性及执行情况、政府采购规范性、监督考核情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局延用了寻财资〔2022〕3号关于印发《寻甸回族彝族自治县资产领域专项整治工作实施方案》的通知、关于开展全县“三公”经费自检自查的紧急通知、寻财〔2022〕7号关于印发《寻甸县财政局办公用品管理办法》的通知、寻财〔2022〕11号关于印发《2021年度财政所财务管理情况集中检查工作方案》的通知、寻财〔2022〕27号关于印发《寻甸县财政局优化营商环境工作方案》的通知、寻财资〔2022〕1号关于召开全县2021年度行政事业单位国有资产报告编制布置培训会、寻财资〔2022〕11号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法》的通知、寻财资〔2022〕12号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》的通知、寻财绩〔2022〕1号关于2022年绩效管理工作安排事项的通知、寻财采〔2022〕1号关于转发《昆明市财政局关于推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知》的通知、寻财采〔2022〕3号关于在全县推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知等，并得到执行，得1分；政府采购向县财政局上报了采购计划，按批准的采购方式组织采购，采购方式、采购程序规范，得1分；在监督考核方面，寻甸回族彝族自治县财政局将目标责任分解落实下达，并进行了考核打分，得1分。业务管理总评价分3分，实际得分3分。

部门管理总评价分20分，评价得分20分。

3.部门绩效分析

部门绩效分设立部门产出、部门效果和部门可持续发展3个二级指标。

部门产出设立：财税收入目标完成情况、合理安排资金支出情况、重点指标增幅情况、争取上级资金工作完成情况、民生保障完成情况、督促指导乡镇财政工作完成情况、资金监管工作完成情况7个三级指标。经过评价分析，一是财政收入再创历史新高。2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。增幅超过全市平均增幅(10%)27个百分点，在全市20个县(区)中增幅排名第5位；完成年初预算数及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，任务完成率位居全市20个县(区)第一位。得3分。二是重点支出得到高效保障。2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。按照《政府会计制度》科目分类统计，全县教育、文化、卫生、住房保障和就业等涉及民生的支出项目累计完成35.33亿元，占全县一般公共预算支出的86%，有力保障了各项民生需求。围绕“市七运会”、“寻游四季”、县城基础设施建设、老旧校区提升改造、“普法强基补短板”专项行动等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障。全县统筹整合财政涉农资金23,824.25万元，支持乡村振兴工作开展；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金28,558万元，让全县人民切切实实享受到国家的政策“红利”。得3分。三是“三保”责任高效履行。按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。扣1分，得2分。四是金融运行总体平稳。2023年末，全县金融机构人民币各项存款余额219.35亿元，同比(196.61)增加22.74亿元，增长11.57%，超过市级下达我县考核任务数(10%)1.57个百分点；全县金融机构人民币各项贷款余额134.22亿元，同比(121.74)增加12.48亿元，增长10.26%，超过市级下达我县考核任务数(10%)0.26个百分点。得3分。五是有效维护政府信用。2023年，我县到期的政府债务本息为6.34亿元(其中：一般债券30,421万元、专项债券2,000万元，土储专债2.4亿元，债券利息6,984万元)。我们将本年度内到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解了到期的债务。全年通过县本级预算资金安排偿还一般债务1,521万元，通过续发再融资债券实现展期28,900万元，累计支付一般债务利息2,450万元。高效履行财政监督职能职责，及时督促各专债主管单位和项目实施部门积极筹措资金，通过申请再融资方式展期偿还专债本金2,000万元，累计归还专债利息4,534万元，土储专债2.4亿元于2024年1月份化解。严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，督促各债务责任单位化解存量隐性债务1,033万元，化债任务完成率114.78%。通过努力，2023年我县未发生系统性债务风险，也未发生逾期行为，有效维护了地方政府信用。此外，2023年我们还消化了往来款挂账2,000万元，帮助清欠企业欠款280万元。得2分。五是财会监督全面加强。首先，按照省委“清廉云南”建设相关要求及省财政厅具体工作安排，组织开展好我县的财政资金监管“清源行动”，从6个大类37个方面对2020年以来全县财政资金管理、使用情况开展专项整治。宣传、贯彻、落实好中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，其次，组织全县各预算单位开展各类业务培训11场次，应邀到相关单位开展财政业务专题讲座5场次，组织开展全县会计信息质量专项检查，开展代理记账行业“双随机、一公开”专项检查等工作。再次，围绕省委巡视寻甸县委、市审计局审计寻甸县、市委巡察市农业农村局延伸县(区)等各级各类巡视、巡察、审计、监督检查反馈问题中，涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理“私设小金库”“无公函接待”“国有闲置资产”等多场次专项整治。另外，围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2022年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。得2分。七是部门指标高效推进。2023年，县考核办分解下达我局的33项年度重点工作目标任务，均已全部完成，12月27日顺利通过全县综合目标绩效管理考核，考核排名位居经济口第1位，考核结果为“优秀”单位。其中，主要经济指标：争取省级以上项目资金申报考核6,000万元，为全年考核任务数(5,000)的120%；规模以上固定资产投资申报考核1,354万元，为全年考核任务数(1,000)的135%；招商引资申报考核1,500万元，为全年考核任务数(1,000)的150%；财政非税收入完成27,666万元，为全年考核任务数(25,000)的111%；全都超额完成考核目标。此外，提案议案建议办理等5个方面的工作较为突出，都获得考核加分。寻甸县“大竞赛”一季度考核排名，我局位居全县各部门第8位；2季度排名位居第2位；3季度排名位居第10位。单位集体和一名班子成员获得县委、县政府“高质量发展贡献奖”表彰，一名班子成员被市委、市政府表彰为“优化营商环境促进市场主体倍增先进个人”。 我局“预算执行”、“财政总决算”、 “部门决算”等3项工作成绩突出，被市财政局发文通报表扬部门产出总评价分18分，评价得分17分。

（2）部门效果设立：财政资金配置率、考核任务完成率、资金下达及时率、投诉信访率、单位及住宿区绿化覆盖率、财政系统相关人员及服务对象满意度6个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局按上级指示及相关文件配置各项资金，配置率为100%，得4分；2023年寻甸回族彝族自治县财政局按目标责任书完成各项考核任务，得4分；2023年寻甸回族彝族自治县财政局对各项资金按相关要求及时下达，未出现延迟情况，得4分；2023年未出现服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局投诉上访情况，得3分；2023年单位及住宿区绿化覆盖率达到90%，扣1分，得1分；财政系统相关人员及服务对象满意度达95%以上，得4分。部门效果总评价分21分，评价得分20分。

（3）部门可持续发展设立：队伍建设情况、信息共享公开情况、长效管理创新情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局对干部职工进行了多次业务培训，不断提高自身的业务素质，得2分，寻甸回族彝族自治县财政局2023年度部门预算、部门决算、部门整体支出和项目绩效自评报告已向社会公开，并在规定时间内公开，且公开内容符合规定，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局充分利用管理平台，创新服务供给方式，为部门的可持续性发展提供了强有力的支撑，但创新机构还需要完善，扣1分，得1分。部门可持续发展总评价分6分，评价得分5分。

部门整体支出绩效总评价分45分，评价得分42分。

寻甸回族彝族自治县财政局得分96分，部门整体支出绩效为“优秀”。

五、主要经验做法

1.紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。

2、全面加强资金监管，坚持问题导向，以督促整改为抓手，以问题“清零”为目标，严肃督促各行业主管部门和乡镇抓牢抓实问题整改。牵头对各级各类检查、督查、审计发现涉及财政资金使用方面的问题进行梳理，列出问题清单，分解到责任单位，督促单位问题整改。

六、存在的问题

一是刚性平衡缺口大(初步算账，含历年滚动累积，缺口6.8亿元)，“保工资”将会更加艰难。

二是政府债务还本付息压力更加凸显。2023年末，我县政府债务余额23.53亿元。此外，全县还有存量隐性债务11.35亿元、往来款挂账2.03亿元需要消化。并且，好化解的债务均已化解完毕，剩余的债务化解进入“啃硬骨头”阶段。未来5-10年，债务还本付息将成为除“三保”外我县最大的支出，市级研判后确定我县为“中风险”县(区)，形势十分严峻。2024年，全县政府债务需还本付息3.67亿元；按照省委巡视整改要求，2024年需要消化往来款挂账3,000万元；此外，还需要按照市级下达任务督促化解存量隐性债务若干。

三是税源形势并未明显好转。2023年，剔除增值税留抵退税政策影响，“同口径”计算全县地方税收完成66,742万元，2022年完成70,264万元，减收3,522万元，负增长5%，主要原因还是由于县域经济增长后劲不足。

七、改进措施及建议

建议：收入组织方面。牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，深入贯彻落实中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照“积极的财政政策要加力提效，更直接更有效发挥积极财政政策作用”要求，紧紧围绕县委经济建设和社会事业发展思路，用活用好财税金融政策，发挥财政稳投资、促消费作用，强化政府投资对社会投资的引导带动，大力提振市场主体信心。突出“三保”的优先地位，抓重点、补短板、强弱项，促进产业结构优化、企业转型升级，助力县域经济恢复发展，夯实财源税源基础，不断增强寻甸财政可持续健康发展能力。一是以财源建设为基石，不断做大收入“蛋糕”。支持产业和县域经济发展，培植高质量、高效益和可持续的税源财源。统筹处理好财政收入“量”和“质”的关系，夯实财政经济发展基础。二是加强收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管。坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。三是精准把握政策，积极向上反映实际困难，紧扣上级支持方向和重点领域，做好项目储备和项目库建设，主动对接，争取上级政策、项目和资金支持，缓解县级支出保障压力。四是全力盘活土地资源。做好土地开发文章，加快土地挂牌出让，加大土地欠缴出让金追缴力度，确保政府性基金收入圆满完成。五是统筹财政资源。做好财政资源的统筹、财政预算资金与地方政府专项债券资金的统筹、年度间各项财政资源资金的统筹、政府性资源和部门单位收入的统筹，盘活存量资金，强化资金协调，增强财政保障能力。

支出安排方面。兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“工资优先”，统筹整合可用财力，切实加强库款调度，优先保障全县财政工资正常发放。继续推行“零基预算”和“指标清零” 措施，从严从实安排支出预算，严格控制支出预算追加，强化预算刚性约束。继续清理盘活财政存量资金，统筹用好增量资金，围绕县委中心工作，保障社会政策和基本民生支出托底。坚持催拨/催用和余额通报制度，确保支出进度达到省、市考核要求。一是硬化预算执行约束。各级各部门严格执行县人大及人大常委会批准的预算，不得无预算、超预算拨款，不得擅自改变“三保”支出预算用途。二是严控预算追加。除应急救灾等支出外，原则上不出台增加当年支出的政策。执行中确需进行预算调整或调剂的，必须首先足额保障“三保”支出，不得变通压减“三保”支出。三是严格按照“三保”预算调拨库款。统筹安排各项财政收支，保持合理的库款规模用于保障“三保”支付，力争全县财政统发工资在每月20日前正常发放。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，实现库款拨付现金流与预算下达的衔接匹配。跟踪监测“三保”预算安排和执行情况，切实增强县级“三保”支出库款保障能力。四是严格根据预算和项目实施进度，按照国库集中支付规定拨付资金。

附件:

1 成本费用分析报告

2 部门职能分解及2023年工作完成情况

3评价指标体系

4部门整体支出满意度测评汇总表

5工作底稿

6部门收入支出决算表

附件1

成本效益分析报告

1. 经济性分析

主要经济指标排名全市第一。2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。增幅超过全市平均增幅(10%)27个百分点，在全市20个县(区)中增幅排名第5位；完成年初预算数及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，任务完成率位居全市20个县(区)第一位。

重点支出得到高效保障。2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。减支的主要原因是上级财力紧张，库款调度艰难，没有充足的库款可供支付。在库款调度极为紧张的艰难局面下，我们统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先的地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。按照《政府会计制度》科目分类统计，全县教育、文化、卫生、住房保障和就业等涉及民生的支出项目累计完成35.33亿元，占全县一般公共预算支出的86%，有力保障了各项民生需求。围绕“市七运会”、“寻游四季”、县城基础设施建设、老旧校区提升改造、“普法强基补短板”专项行动等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障。全县统筹整合财政涉农资金23,824.25万元，支持乡村振兴工作开展；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金28,558万元，让全县人民切切实实享受到国家的政策“红利”。

2.效率性分析

寻甸回族彝族自治县财政局工资由县财政按月直接支付，商品和服务支出、对个人和家庭的补助按预算进度执行，预算执行率100%。工作完成方面，涉及全县财政工资发放、及教育、文化、卫生、社会保障和就业等民生支出的，全力保障各项民生需求,其他工作均已按相关规定在年度内完成。

3.效益性分析

2023年寻甸回族彝族自治县财政局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。各项任务得以顺利完成，并取得了一定的经济效益和生态效益，取得了较好的社会效益。

（1）经济效益

2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。增幅超过全市平均增幅(10%)27个百分点，在全市20个县(区)中增幅排名第5位；完成年初预算数及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，任务完成率位居全市20个县(区)第一位。

（2）社会效益

①“三保”责任高效履行2023年按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。

②重点支出有力保障按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。有力保障了各项民生需求。在全省多个县(区)“保工资”面临巨大困难的艰难时局下，我们把“保工资”放在首要位置，妥善调度库款，优先保障工资，在上级财政的大力帮扶下，工资政策得到足额兑现，统发工资按时发放，没有出现拖欠情况，有力维护了全县干部队伍人心安定。

③财政监督全面加强。一是按照省委“清廉云南”建设相关要求及省财政厅具体工作安排，组织开展好我县的财政资金监管“清源行动”，从6个大类37个方面对2020年以来全县财政资金管理、使用情况开展专项整治。二是宣传、贯彻、落实好中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，组织全县各预算单位开展各类业务培训11场次，应邀到相关单位开展财政业务专题讲座5场次，组织开展全县会计信息质量专项检查，开展代理记账行业“双随机、一公开”专项检查等工作。三是围绕省委巡视寻甸县委、市审计局审计寻甸县、市委巡察市农业农村局延伸县(区)等各级各类巡视、巡察、审计、监督检查反馈问题中，涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理“私设小金库”“无公函接待”“国有闲置资产”等多场次专项整治。四是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2022年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。

（3）生态效益

财政局充分发挥财政职能，认真履行职责，强化资金保障，严格落实好节能减排、环境保护、资源综合利用等财政税收优惠政策，将上级决策部署落到实处。

积极配合县发改局、县环保局、县林业局等相关部门加大对生态环境保护项目申报、监督、评估，强化信息共享，努力争取更多上级生态环境保护资金支持，推进生态文明城市建设。

发挥财政资金引导作用，全力支持开展水污染防治，推进城市水环境保护。以生态建设、生态治理、环境保护为主，将重大环境整治和生态建设项目纳入财政预算优先保障。

（4）服务对象满意度

通过对20份服务对象满意度调查问卷统计分析，服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局工作开展情况比较满意。

4.可持续性分析

寻甸回族彝族自治县财政局作为县政府工作部门，对贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策；组织拟定全市财政、国有资产、资产评估、财务会计等方面的地方性规章、制度，并监督实施；参与有关税收法规和制度的拟订；负责政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费等管理；管理财政票据等方面均起到至关重要的作用，是维护社会和谐发展必不可少的力量。在今后的工作中，政策将进一步完善，相关工作仍将持续开展；因此，基本支出得以保障，有助于调动人员积极性，保障寻甸回族彝族自治县全县及财政局内部日常工作得以顺利开展；财政运行总体平稳，各项事业健康发展，将进一步有效促进社会持续和谐发展。

附件2

部门职能分解及2023年度工作完成情况

2023年各项工作完成情况如下：

2023年，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协、纪检监察、审计等部门强有力的监督支持下，寻甸县财政局领导班子团结带领财政系统全体干部职工，奋力攻坚克难、主动担当作为，高效履职尽责，圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务，全县财政经济运行总体平稳，财政部门工作实绩突出。

牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。到年末时，县委、县政府下达我局的35项年度重点工作目标任务圆满完成，部分工作目标超额完成，县对部门、乡镇年度综合目标绩效管理考核，我局预计能够获得较好的考核等次。

1.财政收入再创历史新高。2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。增幅超过全市平均增幅(10%)27个百分点，在全市20个县(区)中增幅排名第5位；完成年初预算数及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，任务完成率位居全市20个县(区)第一位。

2.重点支出得到高效保障。2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。减支的主要原因是上级财力紧张，库款调度艰难，没有充足的库款可供支付。在库款调度极为紧张的艰难局面下，我们统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先的地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。按照中央和省级“三保”统计口径，全县“三保”支出25.96亿元，其中：“保工资”支出17.97亿元、“保基本运转”支出1.56亿元、“保基本民生”支出6.43亿元，“三保”预算执行率100%，顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。按照《政府会计制度》科目分类统计，全县教育、文化、卫生、住房保障和就业等涉及民生的支出项目累计完成35.33亿元，占全县一般公共预算支出的86%，有力保障了各项民生需求。围绕“市七运会”、“寻游四季”、县城基础设施建设、老旧校区提升改造、“普法强基补短板”专项行动等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障。全县统筹整合财政涉农资金23,824.25万元，支持乡村振兴工作开展；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金28,558万元，让全县人民切切实实享受到国家的政策“红利”。

3.金融运行总体平稳。2023年末，全县金融机构人民币各项存款余额219.35亿元，同比(196.61)增加22.74亿元，增长11.57%，超过市级下达我县考核任务数(10%)1.57个百分点；全县金融机构人民币各项贷款余额134.22亿元，同比(121.74)增加12.48亿元，增长10.26%，超过市级下达我县考核任务数(10%)0.26个百分点。

4.有效维护政府信用。2023年，我县到期的政府债务本息为6.34亿元(其中：一般债券30,421万元、专项债券2,000万元，土储专债2.4亿元，债券利息6,984万元)。我们将本年度内到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解了到期的债务。全年通过县本级预算资金安排偿还一般债务1,521万元，通过续发再融资债券实现展期28,900万元，累计支付一般债务利息2,450万元。高效履行财政监督职能职责，及时督促各专债主管单位和项目实施部门积极筹措资金，通过申请再融资方式展期偿还专债本金2,000万元，累计归还专债利息4,534万元，土储专债2.4亿元于2024年1月份化解。严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，督促各债务责任单位化解存量隐性债务1,033万元，化债任务完成率114.78%。通过努力，2023年我县未发生系统性债务风险，也未发生逾期行为，有效维护了地方政府信用。此外，2023年我们还消化了往来款挂账2,000万元，帮助清欠企业欠款280万元。

5.财会监督全面加强。一是按照省委“清廉云南”建设相关要求及省财政厅具体工作安排，组织开展好我县的财政资金监管“清源行动”，从6个大类37个方面对2020年以来全县财政资金管理、使用情况开展专项整治。二是宣传、贯彻、落实好中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，组织全县各预算单位开展各类业务培训11场次，应邀到相关单位开展财政业务专题讲座5场次，组织开展全县会计信息质量专项检查，开展代理记账行业“双随机、一公开”专项检查等工作。三是围绕省委巡视寻甸县委、市审计局审计寻甸县、市委巡察市农业农村局延伸县(区)等各级各类巡视、巡察、审计、监督检查反馈问题中，涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理“私设小金库”“无公函接待”“国有闲置资产”等多场次专项整治。四是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2022年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。

6.财政改革平稳推进。制发了《寻甸县生态领域财政事权和支出责任划分改革实施方案》，理顺了我县生态领域县、乡以及各部门财政支出责任和事权责任。完成乡镇财政所机构改革，16个乡镇财政所由省批参公管理事业单位调整为公益一类事业单位，54名财政所在职在编人员顺利实现分流。组建了“寻甸县财政局会计集中核算中心”，完成了人员的招录，制发了《寻甸县会计集中核算实施方案》，旨在帮助会计核算困难的部分单位实行集中会计核算，以达到提高会计核算质量的目的。20家第一批纳入集中核算的单位中，第一阶段5家单位，已于2024年1月1日起正式启动集中核算工作。

7.部门指标高效推进。2023年，县考核办分解下达我局的33项年度重点工作目标任务，均已全部完成，12月27日顺利通过全县综合目标绩效管理考核，考核排名位居经济口第1位，考核结果为“优秀”单位。其中，主要经济指标：争取省级以上项目资金申报考核6,000万元，为全年考核任务数(5,000)的120%；规模以上固定资产投资申报考核1,354万元，为全年考核任务数(1,000)的135%；招商引资申报考核1,500万元，为全年考核任务数(1,000)的150%；财政非税收入完成27,666万元，为全年考核任务数(25,000)的111%；全都超额完成考核目标。此外，提案议案建议办理等5个方面的工作较为突出，都获得考核加分。寻甸县“大竞赛”一季度考核排名，我局位居全县各部门第8位；2季度排名位居第2位；3季度排名位居第10位。单位集体和一名班子成员获得县委、县政府“高质量发展贡献奖”表彰，一名班子成员被市委、市政府表彰为“优化营商环境促进市场主体倍增先进个人”。 我局“预算执行”、“财政总决算”、 “部门决算”等3项工作成绩突出，被市财政局发文通报表扬。

在县委、县政府的领导下，我局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务。

附件3

寻甸回族彝族自治县财政局2023年部门整体支出绩效评价指标体系

附件4

寻甸县2023年度部门整体支出

满意度测评汇总表

为了进一步提高财政资金的使用效益，按县财政局的安排，我单位于2024年 5月 1日至2023年5 月 10 日对本单位2023年度部门整体支出进行绩效自评，自评情况是:2023年总收入合计1936.42万元。2023年总支出合计总支出1936.23万元，年末结余结转资金40.23万元。资金使用严格按 《会计法》、《行政事业单位财务会计制度》及《基本建设财务会计制度》管理办法执行，业务处理合规、合法，绩效自评96分，按分值达到“优”档次。通过对本单位20个受益对象进行问卷调查，调查结果如下：

测评内容：

2023年度部门整体支出：满意20票 基本满意0票 不满意0票　

满意率=100%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

基本满意率=0%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

不满意率=0/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

对本单位2023年度部门整体支出情况的意见和建议：无　

1.

2.

3.

4.

填写人姓名：                    联系电话：

日期：2024年 5月 10日

部门：寻甸回族彝族自治县财政局

附件5

工作底稿

附件6

寻甸县财政局2023年部门整体支出绩效表