羊街镇人民政府

关于落实寻甸审计局专项审计反馈问题

集中整改进展情况的报告

县审计局：

根据县委统一部署，2024年3月19日至6月30日，寻甸审计局派出专项审计调查组对羊街镇2018-2023年村级组织体制机制、内控制度、财务收支情况进行了专项审计。2024年9月6日，县审计局向羊街镇反馈了审计意见。根据审计工作要求，现将整改落实情况报告如下：

一、提高政治站位，切实抓好审计整改工作

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，从增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的政治高度，坚决扛起审计问题整改主体责任。落实好寻甸审计局专项审计反馈问题有关要求，深刻剖析问题产生根源，抓实抓细整改措施，完善制度建设，做到标本兼治、举一反三，以严格的监督倒逼整改工作全面、真实、彻底，切实抓好整改落实，推动各项工作取得实际成效。

二、集中整改情况

县审计局专项审计调查组审计反馈问题28个，其中立行立改类问题15个，分阶段整改类问题11个，持续整改类问题1个，移送问题1个。目前已完成整改25个，分阶段整改中2个，持续整改1个。

（一）关于审计反馈“村级委托代理服务机构设置和村集体资金、资产管理内控制度方面存在的问题”整改情况

1.对于审计反馈“村级会计委托代理机构岗位设不合规，羊街镇村级会计委托代理服务中心（农村财务管理中心）会计、出纳一人兼任，无其他工作人员”问题的整改情况。

整改情况：

一是羊街镇农村财务管理中心增设出纳1名，从全镇干部职工中遴选1名经济专业干部担任出纳，目前已到岗履行职责，实现会计、出纳分设，消除廉洁风险。

二是强化新到岗人员培养教育，由1名长期从事经济工作的副镇长与新入职出纳结对帮带，积极组织新任出纳参加县级财务相关培训、会议，帮助其尽快进入角色，履职尽责。

【已完成整改】

2.对于审计反馈“村集体经济组织未实行预算管理，根据审计调查，羊街镇12个村集体经济组织2018-2023年期间均未对年度收支进行预算管理、编制财务预算方案，致使部分村委会未能严格控制支出，自办伙食支出比重高，报销标准随意，未厉行节俭。”问题的整改情况

整改情况：

一是制定并印发《农村集体经济组织预算管理制度》《农村集体经济组织民主理财管理制度》，规范集体经济组织财务管理。

二是依托村干部履职能力培训班对12名村集体经济组织负责人进行财务管理培训1期。

三是镇纪委牵头对农村经济管理岗负责人及12个村集体经济组织负责人进行提醒谈话。

下一步，羊街镇将严格按照政策规定要求实行预算编制及收益分配，预算方案经民主决策程序审议、乡镇农经部门备案后执行，预算执行进度和决算成果定期公布，接受群众监督，在2025年1月前完成2025年村集体经济预算编制。

【已整改完成】

3.对于审计反馈“未按规定成立民主理财小组，通过羊街镇提供的财务资料反映，以及调查了解，目前羊街镇12个村委会没有成立民主理财小组。”问题的整改情况

整改情况：

一是严格按照有关法律法规和政策，组织全镇所有村集体经济组织建立民主理财小组12个，强化村级组织民主管理、民主监督工作，推进农村党风廉政建设。

二是依托村干部履职能力培训班对12个村党总支副书记、副主任及相关业务人员开展民主理财小组的工作业务培训1期。

【已完成整改】

4.对于审计反馈“‘四议两公开’程序执行不规范、不完整，通过羊街镇提供的财务资料反映，部分村委会执行‘四议两公开’程序执行不规范、不完整，党员大会到会党员未达到党员总数的2/3以上，且未执行‘决议公开’和‘实施结果公开’程序等。”问题的整改情况

整改情况：

一是组织各党支部书记、党总支副书记、村务监督委员会主任等53名村干部开展履职能力培训1期，对四议两公开、村级事务阳光工程工作进行专题培训，将《关于实施村级事务阳光工程的若干措施》印发到村进行学习。

二是镇纪委牵头不定期对12个村委会“四议两公开”的指导监督，督促村务监督委员会加强对“四议两公开”执行情况进行监督，截至目前已对7个村进行了督察指导，后续将不定期对12个村委会“四议两公开”进行监督检查。

【已完成整改】

5.对于审计反馈“随意涂改记账凭证和原始凭证。土地流转中心，2023年1月11日，记23#凭证、2023年1月31日，记11#凭证，涂改记账凭证内容。甸龙村委会，2019年7月19日，记1#凭证，涂改报销审批单和报销清单上的金额、数量。甸心村委会，2019年12月23日，记4#凭证，涂改报账汇总审批表金额。”问题的整改情况

整改情况：

一是对涂改的原始凭证进行全面核查，涉及涂改凭证均为工作人员业务不精熟导致，已对符合报账程序的凭证进行规范。

二是依托村干部履职能力培训班对53名报账人员进行业务培训1期，不断提高报账人员的业务水平，杜绝类似情况发生。

三是镇纪委对涂改凭证的3名责任人进行约谈。

【已完成整改】

（二）关于审计反馈“资金管理方面存在的问题”整改情况

6.对于审计反馈“财政资金外循环，致使财政资金脱离预算收支管理76,636,595.3元。2018-2023年期间，在羊街镇农村财务管理中心账户管理使用，脱离财政预算收支管理的财政资金收入合计76636595.3元，支出70086411.49元，截止2024年8月20日，余额为14112298.24元。涉及党建经费，项目工作经费，征地拆迁补偿费，财政资金利息等。”问题的整改情况

整改情况：

对农村财务管理中心账户管理使用的财政资金进行全面整理，并和财政所进行了对接。由于10月份征地补偿部分进行过支付，需在10月末进行结账处理，10月31日已将该笔资金转羊街镇财政所管理。

【已完成整改】

7.对于审计反馈“在农村财管中心账户结余财政资金1,741,635.66元”问题的整改情况

截止2024年8月20日，农村财务管理中心账户结余财政资金共计1,741,635.66元未上缴县财政。其中：财管中心（经费）账套1,281,959.78元，装备园区账套154,320.64元，12个村委会党建经费合计305,355.24元。

整改情况：

一是于2024年10月31日已将结余资金1,806,042.5元（含新增利息）转入羊街镇财政所，由财政所进行上缴。

二是镇纪委对财政所、财管中心2名相关责任人进行提醒谈话。

【已完成整改】

8.对于审计反馈“甸心村委会柴家村一组组长柴光截留集体土地流转收益69,540元”问题的整改情况

羊街镇土地流转中心账套反映，2019-2021年甸心村委会柴家村上萝萝田集体土地面积5.7亩，每年租金10,260元，三年合计30,780元通过银行发放至柴光账户。通过审计延伸至2015年发现，2015-2018年期间，柴家村上萝萝田集体土地5.7亩挂在柴光名下，每年租金9,690元，四年合计38,760元由柴光现金领取。

以上村集体土地流转收益合计69,540元被柴光个人领取，未存入村集体账户，支出去向不明。

整改情况：

镇纪委提交问题线索移交县纪委处理，现已结案，给予柴光党内警告处分。

【已完成整改】

9.对于审计反馈“羊街镇党委借土地流转中心账套资金91,017元未归还”问题的整改情况

羊街镇土地流转中心账套反映，2022年羊街镇党政办公室向土地流转中心借款91,017元用于支付2017-2020年期间羊街镇在云南听牧海潮集团接待费用，资金以现金支票开出，截至2024年5月20日未归还。经核实，土地流转中心账套资金为各村委会土地流转租金、土地流转管理服务费以及利息收入，属于集体资金。

整改情况：

一是审计期间，羊街镇人民政府已归还土地流转中心借款91,017元，已立行立改。

二是镇纪委对党政办负责人进行提醒谈话。

【已完成整改】

10.对于审计反馈“羊街镇人民政府在农村财务管理中心账套‘应收款’科目挂账265,000元长期未归还”问题的整改情况

（1）2022年11月23日，羊街镇党政办在借用农村财务管理中心账套资金165,000元作为县第三十四届职工篮球运动会参赛支出。

（2）2022年11月24日，羊街镇党政办在借用农村财务管理中心账套资金100,000元作为政府食堂支出，以现金支票提现。

经核实，村级财务管理中心账套资金均为以前年度各项工作经费结余以及利息结余。

整改情况：

审计期间，羊街镇人民政府已及时归还借款265,000元。

一是及时归还借款，经镇人民政府第十三次政府办公会议研究，从政府工作经费中归还财管中心先煤杯运动会165000元借款，政府食堂100000元借款已完成报账手续，归还财管中心。

二是强化财务审核，完善由站办所负责人审核后报财政所、分管领导和行政主要领导逐级审核的政府报账“四级审核”机制，压实审核责任，确保此类问题不再发生。

三是由镇纪委牵头对食堂管理的负责人进行提醒谈话。

【已完成整改】

11.对于审计反馈“村委会、村组重复报销资金16,191元”问题的整改情况

（1）村委会重复报销油料费及餐费4291元。其中：清水沟村委会重复报销310元；大刘所村委会重复报销2,570元；纳郎村委会重复报销1,111元，黄土坡村委会重复报销300元。

（2）村组重复报销误工费11,900元。其中：新街村委会迟所村重复报销4500元；清水沟村委会吴所村重复报销5,300元；清水沟村委会丰乐村重复报销1500元；新街村委会新街村重复报销300元；甸心村委会柴家村重复报销300元。

整改情况：

一是核实重复报销情况，已要求相关报账员将重复报销的集体资金16,191元清退，归还资金原渠道。

二是组织财务人员参加业务培训一期，对12名报账员进行业务培训。

三是由镇纪委牵头对6名相关责任人进行提醒谈话。

【已完成整改】

12.对于审计反馈“村委会、村组多报销误工费4,300元”问题的整改情况

新街村委会迟所村多报销2,000元；清水沟村委会丰乐村多报销400元；清水沟村委会多报销100元；羊街村委会多报销1,800元。

整改情况：

一是核实重复报销情况，重复报销的集体资金4,300元已清退，并归还资金原渠道。

二是由镇纪委牵头对相关责任人进行提醒谈话。

【已完成整改】

13.对于审计反馈“土地流转管理服务费管理使用不规范，涉及资金收入9,247,168.28元，支出3,359,595.81元，结余4,730,138.02元”问题的整改情况

羊街镇土地流转服务中心于2013年8月14日正式成立，单独设立账套管理资金往来，2013年始收取土地流转管理服务费，2013-2017年收费标准为每亩土地流转价格的10%，2018-2023年收费标准为150元/亩/年,收入合计9,247,168.28元,其中，土地流转管理服务费8,648,727.65元，利息收入571,046.83元，其他收入27,393.80元。支出合计3,359,595.81元，其中：办公费66,872.2元，招待费102,312元，其他支出3,256,587.61元。2022年11月10日羊街镇人民政府印发《羊街镇人民政府关于对土地流转管理服务费进行规范使用的实施办法》（羊政发〔2022〕31号），规定由土地流转服务中心统一代收基础设施使用费和土地流转管理服务费，每年收取完毕后，按照总额的40%存于羊街镇村级财务管理中心，用于镇级层面统筹使用；总额的60%划拨至各村委会账户，用于村级层面开支。根据文件已划拨至村委会土地流转管理服务费2022年201,725元，2023年889,533.45元，收支结余4,730,138.02元。

整改情况：

一是制定印发《羊街镇人民政府关于对土地流转管理服务费进行规范使用的实施办法》《羊街镇人民政府关于进一步加强农村土地经营权流转管理的通知》对管理服务费的使用进行规范。

二是针对账套结余资金4,730,138.02元问题，严格按照《农村土地经营权流转管理办法》的相关规定于2024年7月分批次将收取的管理服务费按比例划拨到各村委（小组）账户作为各村委（小组）壮大村集体资金收入，主要用于农田基本建设和其他公益性支出。镇党委政府已分批将账套内剩余资金全部划拨完毕。

三是按照《中华人民共和国农村土地承包法》、《农村土地经营权流转管理办法》等法律法规按照县委县政府的要求组建羊街镇农村产权交易服务站，服务站已于7月初挂牌运转，不再代为收取管理费或其他费用，管理服务费的收取金额和方式由农村集体经济组织、承包方和工商企业等社会资本三方协商确定。

【已完成整改】

14.对于审计反馈“利用集体资金支付党费325.5元”问题的整改情况

羊街村委会，2019年1月7日，报销2018年三、四季度党费325.5元。

整改情况：

一是由组织委员对羊街村党总支书记进行提醒谈话，羊街村党总支针对组织各党支部按照《党费收缴制度》逐个收取党费，共计325.5元，并于2024年8月24日存入羊街镇农村财务管理中心。

二是举办党务工作者业务培训班1期53人，对党费交纳业务进行专题培训。

三是规范各级党组织党费收缴程序，用活党费专户，督促全镇各级党组织落实“党费日”制度及“主题党日”5+X制度，按月定期收缴党费，2024年以来收缴党费均直接存入党费专户，对收缴情况进行核查6次，未发现不按期交纳党费情况。

四是由镇纪委对羊街村党总支书记进行提醒谈话。

【已完成整改】

15.对于审计反馈“违规支出集体资金21,761元”问题的整改情况

羊街镇羊街村委会，2021年12月17日，利用村集体资金为羊街镇自然资源所旱厕改造项目支付21,761元。

整改情况：

一是审计期间，羊街镇人民政府已及时清退并归还羊街村委会集体资金21,761元，现已入账。

二是制定印发《关于进一步加强财务单据审批及内部控制的规定》，明确财务管理审核责任人和审核程序，强化报账审查，确保资金使用规范，符合使用范围。

【已完成整改】

16.对于审计反馈“村小组坐收坐支村集体资金142,262.72元”问题的整改情况

清水沟村委会吴所村，2013年11月27日至2020年10月30日期间，吴所村四组收取集体资金254,569.5元，未缴存进羊街农村财务管理中心，坐支142,262.72元，余额99,220.83元，于2020年11月份存入羊街镇村级财务管理中心。

整改情况：

一是对各村集体经济收支情况进行清查，建立由镇纪委联合农业、财政、自然资源等职能站所每年对村集体“三资”进行不少于2轮的监督检查机制，推动“三资”管理规范、有序。

二是印发《关于进一步加强财务单据审批及内部控制的规定》，举办农村财务管理培训班1期，财政所负责人和村级财务管理中心主任进行授课，确保村级资金收支规范。

三是由镇纪委牵头，对相关责任人进行约谈。

【已完成整改】

17.对于审计反馈“扶持壮大集体经济资金闲置250,000元”问题的整改情况

通过羊街镇提供的财务资料反映，2017年度农业局下达羊街镇农业产业扶贫补助扶持壮大集体经济资金250,000元，用于入股村级专业合作社，带动贫困户脱贫。资金分配至甸心、甸龙、新街、多合、大刘所村委会5个村委会，每个村委会50,000元。目前5个村委会扶持壮大集体经济资金均闲置在农村财务管理中心账户，未发挥效益。

整改情况：

一是对下达羊街镇多合、甸心、甸龙、新街、大刘所5个贫困村农业产业扶贫补助扶持壮大集体经济资金25万元闲置问题分析研判，已向县人民政府报送《羊街镇人民政府关于2017年农业产业扶贫补助扶持壮大集体经济资金收回使用的请示》，请县人民政府将该笔资金统一收回国库，待再次分配后再按资金要求使用。

二是对全镇实施的23个经营性帮扶项目建设使用和收益情况进行深入核实，确保产业扶持资金及时落到实处、发挥作用。经排查，目前全镇产业扶持资金无闲置情况。

【已完成整改】

18.对于审计反馈“现金收取土地流转信息服务费23,796元个人保存一年以上”问题的整改情况

2020年4月20日，多合村委会现金缴存土地流转信息服务费4,000元，收据收款时间为2018年12月20日；2020年4月28日，现金缴存土地流转信息服务费19,796元，收据收款时间为2018年6月1日；合计23,796元收取时间与存缴时间间隔一年以上。

整改情况：

一是制定印发《内部管理制度》，明确支出范围和限额，实行审批制度，定期对现金管理情况进行监督，确保现金管理的规范性和有效性。

二是由镇纪委牵头，对2名相关责任人进行约谈。

【已完成整改】

19.对于审计反馈“村委会土地流转误工费报销混乱”问题的整改情况

通过查看羊街镇提供的财务资料反映，羊街镇部分村委会报销土地流转管理人员误工费标准不清，报销资料混乱，凭证中未反映发放地块名称及发放年度，且没有相关土地租赁合同及发放花名册等依据，新街村委会尤其突出。

整改情况：

一是组织财务人员对土地流转误工费报销情况进行全面梳理，对2018年以来支出情况进行全面排查，严格执行《羊街镇人民政府村委会土地流转管理人员误工费用支付标准》羊政发〔2017〕11号文件，确保土地流转服务费使用符合要求。

二是制定印发《关于进一步加强财务单据审批及内部控制的规定》，强化资金监管，确保专款专用。

三是针对岳存贵、迟贵祥等村小组土地流转管理人员已按财务管理要求按照实际误工天数补齐误工明细。

【已完成整改】

20.对于审计反馈“会计审核不严、报销手续不规范”问题的整改情况

通过查看羊街镇提供的财务资料反映，羊街镇各村委会报销资料存在报销资料不全，报销时间前后矛盾，领取小工费花名册全部由一人签字，大额用餐无方案、无签到表等情况。

整改情况：

一是补齐相关报销材料，制定完善《羊街镇农村集体经济组织资产及财务管理办法》《关于进一步加强财务单据审批及内部控制的规定》等2项制度，明确财务管理审核责任人和审核程序，强化报账审查。

二是强化财务审核，建立村级报账由村党组织书记、村委会主任和党组织副书记进行联签后报财务管理中心、挂钩领导和行政主要领导逐级审核的“五级审核”机制，严格落实联审联签，压实审核责任，确保此类问题不再发生。

【已完成整改】

21.对于审计反馈“现金日记账记账不规范”问题的整改情况

通过羊街镇提供的财务资料反映，目前羊街镇12个村委会的现金日记账与农村财务管理中心银行存款记账基本一致，不是村委会日常收支日记账，且普遍存在记账管理不规范，一次性记账，账面有刮擦涂改等情况。

整改情况：

一是组织党总支书记、村务监督委员会主任、财务人员开展业务培训1次，就如何做好村务监督工作、村级财务监督等内容进行培训，提升村务监督委员会成员履职能力。

二是进一步制定完善村集体资金收支管理制度《关于进一步加强财务单据审批及内部控制的规定》，举办农村财务管理培训班一期，财政所负责人和村级财务管理中心主任进行授课，确保村级资金收支规范。

三是强化日常监督管理，建立由镇纪委联合农业、财政等职能站所不定期对各村现金日记账进行监督检查，规范现金日记账。

【已完成整改】

（一）关于审计反馈“资产管理方面存在的问题（包含资源性资产）”整改情况

22.对于审计反馈“集体资产经营管理不规范”问题的整改情况

羊街镇羊街村委会果马里综合接待中心于2021年1月起租给四川信实建设工程有限公司云南分公司使用，但未进行资产评估、未签订正式租赁合同，无合同备案程序。

整改情况：

一是羊街村委会与四川信实建设工程有限公司云南分公司严格按照程序及时完善项目竣工结算、审计、验收等工作，相关材料已备案。

二是羊街村委会已于11月与四川信实建设工程有限公司云南分公司重新签订租赁合同。

三是由镇纪委牵头，对相关责任人进行约谈。

【已完成整改】

23.对于审计反馈“村集体土地承包手续不全，程序不规范”问题的整改情况

通过抽查羊街镇村委会资产台账并进行实地调查发现，部分村委会承包集体土地手续不全，承包程序不规范，未通过民主决策程序，集体土地承包收益过低，损害了集体利益。一是大刘所村委会，于2007年10月20日将集体林地老茶厂经济林146亩发包给王学文，承包期限20年，承包费合计20,000元。2017年5月14日，王学文之子王必峰、王必国将上述集体林地老茶厂经济林转让给王加平、代朝平。同一日，大刘所村委会与王加平、代朝平签订转让承包合同，承包时间自2027年10月20日至2057年10月20日止，承包期限30年，一次性缴纳30年承包费合计150,000元。上述集体林地转让承包事项两次均未通过“四议两公开”程序，收取的承包费用坐收坐支，无任何书面依据。二是大刘所村委会，2021年4月21日，将位于大刘所老破沟集体荒山荒地50亩承包给梁权、王宗怀使用，承包期限为50年，每年1,000元，合计50,000元。协议中反映该事项通过村民代表、党员代表会议讨论，但村委会无法提供“四议两公开”书面材料，只有协议书上村委会人员签字。三是纳郎村委会，自2006年9月30日将村集体林地地下茶厂转让给马春丽，转让期限70年，一次性支付转让费用70,000元。转让协议中未具体明确该集体林地面积，附有四至界限图一份，显示共有面积约70亩。2009年马春丽将该茶厂登记为个人所有，并办理林权证，林权证反映茶厂面积为45亩。该集体林地转让未通过村民代表大会集体决策。

整改情况：

一是大刘所村委会已对相关手续进行完善，全面清查土地承包合同及相关资料，规范合同内容并重新签订或补充协议。对村两委干部等进行土地承包法律法规和政策培训，并成立监督小组，建立工作台账，内部全程监督。组织村组干部和相关工作人员参加土地承包法律法规及程序规范培训，并建立长效监督机制，设立监督举报电话，鼓励村民对土地承包不规范行为进行监督举报。

二是纳郎村委会对此事展开全面调查，涉及经办此事的原“两委”人员现已不再村委任职，经了解当时经办人员得知，所得转让费70000元用于偿还建盖纳郎小学教学楼贷款。由于当时使用皮尺进行测绘，测绘产生误差，测的林地面积为70亩。后经镇村组、承租方实地核查，该地块面积实际为45亩。因历史原因，现已无法改变现状，待转让期限到期后，再严格按程序重新组织发包。

三是强化日常监督管理，建立由镇纪委联合农业、财政、自然资源等职能站所每年对村集体“三资”进行不少于2轮的监督检查机制，对租金拖欠问题进行提级催缴，推动“三资”管理规范、有序。

四是由镇纪委牵头，对相关责任人进行处置。

【已完成整改】

24.对于审计反馈“固定资产管理不规范，账账不符、账实不符，资产家底不清”问题的整改情况

羊街镇农村财务管理中心账套登记由固定资产114.66万元，非经营资产为114.66万元。农业科“三资”管理系统登记固定资产25,699.96万元，(其中:经营性资产2,613.14万元，非经营性资产23,086.82万元），资源性资产181,319.87亩。二者登记的固定资产数量、内容均存在差异。在审计组抽查村委会固定资产中还发现部分村委会存在固定资产未登记入账及登记模糊、笼统、登记数量账实不符等问题。

整改情况：

一是已完成对12个村委会固定资产的盘点，待“三资”管理系统开放后进行登记。

二是对照“三资”系统以及村委会上报情况，在农村财务管理中心账套中登记。

三是加强集体资产管理，并组织村委会、村组全面清查盘点村集体资产，登记明细账、管理台账，对未入账资产及时补记入账，做到账账相符、账实相符。

【分阶段整改中】

（二）关于审计反馈“债权债务管理方面存在的问题”整改情况

25.对于审计反馈“往来款长期挂账未清理”问题的整改情况

截至2024年4月17日，财务中心账户往来款22,346,325.6元，其中应付款21,545,898.67元，应收款800,426.93元。应付款中5年以上账龄资金占比30.56%，应收款中5年以上账龄资金占比42.40%。

整改情况：

一是对财管中心账户应付款和应收款科目进行全面梳理。

二是对能够支付的应付款进行兑付。截至2024年10月31日，财管中心账户应收款科目剩余341016.95元，已收回459409.98元。应收款科目剩余17345798.83元，已支付4200099.84元。财管中心今后会积极和村委会对接，尽快完成应收款的催收工作；督促村委会尽快将专项资金投入对应项目，并随项目进度及时进行支付。2025年1月—9月，对能够支付的应付款进行兑付，完成对应收款的催收。应付款中含征地补偿款和土地复垦费，需在对应项目到期后才能进行支付。

三是由镇纪委牵头，对相关责任人提醒谈话。

【分阶段整改中】

26.对于审计反馈“羊街村委会现有债务2,581,078.92元，长冲村委会现有债务207,232.77元，新街村委会现有债权120,000元”问题的整改情况

羊街村委会果马里综合接待中心二到六层建设项目，由四川信实建设工程有限公司云南分公司法定代表人张凤文（施工方）垫资筹建，根据羊街村委会提供的工程结算报告反映工程造价为2,711.078.92元，截至2024年8月20日，羊街村委会向施工方支付工程款130,000元，现有债务2,581,078.92元。

长冲村委会场地硬化、厨房、厕所、围墙等基础设施建设项目《合同协议书》中工程资金来源、工程立项批准文号、合同签订日期信息均缺失，未进行结算审核、财务决算、验收程序。项目合同价267,232.77元，截至2024年5月17日，长冲村委会向施工方支付工程款60,000元，现有债务207,232.77元。

新街村委会与寻甸新街深沟兴顺养殖场于2018年签订农业重点产业扶持项目村企合作协议书，合作期为2019年1月1日至2023年12月31日，项目扶持资金300,000元，村集体对部分项目扶持资金180,000元享有所有权、管理权、监督权、效益分配权，村集体每年享受分红资金9,000元。因寻甸新街深沟兴顺养殖场未按期向新街村委会支付2021年至2023年分工资金且村委会单方催缴无果，新街村委会向金所法院提起诉讼，经法院调解，寻甸新街深沟兴顺养殖场现已归还2021年至2023年分红资金27000元和部分扶持资金60,000元。根据调解协议，寻甸新街深沟兴顺养殖场要在2024年11月30日、2025年11月30日前归还扶持资金，每年60000元。新街村委会现有债权120,000元。

整改情况：

一是全面清查各村委会及村组具体债权债务情况并在村财务系统中做好登记；梳理、规范合同填写，对有债权的情况及时追债，对有债务的情况及时制定还债方案。

二是经羊街村委会与投资方协商，签订债务清偿协议，自2025年开始分批进行还账，每年还60万，分4年还清，最后一年偿还70万元。

三是经法院调解，寻甸新街深沟兴顺养殖场将于今年11月30日前归还60000元，2025年11月30日前归还60000元。

四是长冲村委会召开专题会议对债务进行详细清查核实，请第三方公司进行审核，目前正在审核中，按审核金额分5年还清债务。

【持续整改中】

27.对于审计反馈“建设工程项目管理不规范”问题的整改情况

长冲村委会场地硬化、厨房、厕所、围墙等基础设施建设项目实际于2016年完工，但合同签订时间为2017年，《合同协议书》中工程资金来源、工程立项批准文号、合同签订日期信息均缺失，且项目未进行竣工结算、验收、资产移交程序。

整改情况：

一是长冲村委会对接项目办，已补齐《合同协议书》中缺失的工程资金来源、工程立项批准文号、合同签订日期等信息，并完成竣工结算、验收、资产移交等程序。

二是由镇纪委牵头，对相关责任人进行约谈。要求在今后持续规范建设工程项目管理，做到手续完备。

【已完成整改】

28.对于审计反馈“土地流转管理服务费使用不规范”问题的整改情况

（1）超范围支出应由财政支付资金491,747元，具体包括：2023年3月23日，支付2022年度12名土地信息员工资27,360元；2018年12月28日，支付寻甸亿讯电子信息科技有限公司集镇监控视频工程质保金34,200元（审计延伸2017年5月4日，支付集镇视频监控系统安装及维修费307,800元）；2021年11月1日，支付纳郎村委会5户贫困房屋修提升工程款24,821元；2023年8月25日，支付新街村委会劝返施春莲工作费用47,566元；2023年11月28日，支付羊街镇司法所人民调解“同奖同补”一案一议办案经费50,000元。

（2）无依据支出201,300元。支出2018-2022年度村小组土地流转管理人员误工费201,300元。误工天数分别在8-100天不等，无具体误工明细登记记录，且同一人员各年度误工天数基本一致。例如岳存贵，2018年度误工天数100天，其他年度全部为90天；迟贵祥2018-2022年度误工天数全部为80天。

整改情况：

一是加强对土地流转服务费的使用管理，严格按照《中华人民共和国农村土地承包法》《羊街镇关于对土地流转管理服务费进行规范使用的实施办法》进行土地经营流转管理。并加强对土地流转资金管理的宣传和教育，提高工作人员的专业素养，对土地流转资金的使用和管理进行全程监督。

二是依据2017年出台的《羊街镇人民政府村委会土地流转管理人员误工费用支付标准》羊政发【2017】11号文件，要求各村委、流转中心严格落实。针对岳存贵、迟贵祥等村小组土地流转管理人员已按财务管理要求按照实际误工天数补齐误工明细。在下步工作中流转中心将举一反三完善制度机制，加强财务知识学习，依法依规做好我镇土地流转工作。

【已完成整改】