寻甸县林业和草原局2023度预算执行和其他财政财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计工作计划安排，寻甸回族彝族自治县审计局派出审计组，自2024年5月6日至8月27日，对寻甸县林业和草原局2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
寻甸县林业和草原局是县人民政府工作部门，为正科级。设办公室、保护修复科、资源管理科、改革和产业发展科、防火科5个内设机构和营林绿化站、森林病虫防治检疫站、林业和草原综合行政执法大队、防火办、林业信息和林权交易（收储）中心、天然林保护和退耕还林办公室、种苗管理站（自收自支）、三月三森林公园管理处（自收自支）8个事业单位。
2023年开设零余额账户、代扣代缴户、生态环境公益基金账户、工会账户、单位收支账户、食堂专户，共有银行账户5个。
经县财政年初预算和预算调整下达县林业和草原局2023年财政收入决算数8,483.89万元，财政支出决算数8,459.21万元，年度结余结转24.68万元。
审计结果表明，县林业和草原局认真贯彻落实党中央和省、市、县委关于林业和草原工作的方针政策和决策部署，积极履行监管职责。但也存在预算执行进度未达标、非税收入和存量资金未按规定上缴县财政、违规出借房屋、违规用天然林管护资金支付编外人员工资、惠农一卡通平台农户信息动态更新不及时、部分决算不实、违规定支付干部职工体检费、用商品和服务费核算工会支出、寻甸县特色乡土树种保障性苗木基地建设三年行动实施项目未执行“三重一大”制度、部分审计整改不到位等问题。
二、审计发现的主要问题
1.金源乡林业科、六哨乡林业科违反定点加油制度，发生异地加油29,042.57元。
2.预算执行进度未达标的问题。
3.非税收入未及时上缴县财政650,255元。
4违规无偿出借原扑火队业务用房的问题。
5.违规发放“大岗位制”人员兼职护林员工资143,729元。
6.违规用天然林管护资金支付编外人员工资1,120,690.21元。
7.惠农一卡通平台农户信息动态更新不及时的问题。
8.决算报表不实234,852.41元的问题。
9退耕还林还草财政补助结余2,831,710元未按规定上缴财政。
10.用行政经费核算工会支出3,240元。
11.寻甸县特色乡土树种保障性苗木基地建设三年行动实施项目未执行“三重一大”制度。
12.针对2022年对县林业和草原局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计发现的问题，县林业和草原局基本已按要求进行整改，但已划拨其他单位的资产未作减少处理。
三、审计处理情况及建议
针对非税收入以及退耕还林还草财政补助结余的问题，要求及时上缴县财政；针对违规发放“大岗位制”人员兼职护林员工资问题，要求依法收缴省财政；针对预算执行进度未达标的问题，要求以后年度加快支出进度；针对违规无偿出借房屋的问题，要求及时清退；针对惠农一卡通平台农户信息动态更新不及时的问题，要求及时清理更新；针对用行政账核算工会支出、建设项目实施未执行“三重一大”制度以及部分审计整改不到位等问题，要求依法作出调整账务、完善制度、加强管理等。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县林业和草原局高度重视，对存在的问题进行了认真整改。截至目前，审计报告反映的12个问题已经全部整改到位。其中，已上缴财政297.54万元，其余问题已按审计要求调整了账务、修改完善内控制度6个，今后坚持用制度管人、用制度管事，用制度管钱。
