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索引号: 015155419-202506-100058 主题分类: 审计结果公告
发布机构:  寻甸回族彝族自治县人民政府 发布日期: 2025-03-18 17:15
名 称: 关于寻甸县鸡街镇2018年至2023年村级财务 收支情况专项审计调查审计意见 的整改情况报告
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关于寻甸县鸡街镇2018年至2023年村级财务 收支情况专项审计调查审计意见 的整改情况报告

发布时间:2025-03-18 17:15
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根据县委、县政府工作安排,2024年9月2日至11月8日,县审计组对鸡街镇2018—2023年村级组织体制机制、内控制度、财务收支情况进行了专项审计调查。审计组对鸡街镇工作予以充分肯定,并于2024年12月18日下发《专项审计调查报告》(寻审调报〔2024〕10号),审计调查报告中指出鸡街镇在内控制度、资金管理、资产管理三个方面存在的22项问题,并提出整改要求和意见建议。收到审计报告后,鸡街镇高度重视,迅速召开专题会议研究部署整改工作,针对审计发现的问题,逐条分析原因、明确责任、制定措施,做到整改责任全承担、整改要求全落实、反馈问题全整改。现将整改情况报告如下:

一、村级委托代理服务机构设置和村集体资金、资产管理内控制度方面存在的问题

1.村委会与村级会计委托代理机构(现为农村经济管理岗)未签订书面委托协议。

整改情况:农村经济管理岗负责,拟定了《鸡街镇各村委会会计委托代理协议》,并与鸡街镇11个村委会签订了书面会计委托代理协议,明确双方的权利、义务及法律责任。此问题已整改,并长期坚持。

2.村集体经济组织财务未实行预决算制度。

整改情况:一是鸡街镇已根据《寻甸回族彝族自治县农村集体经济组织预算管理制度》,建立建全财务内控制度,制定了《鸡街镇农村集体三资管理制度》;二是农村经济管理岗做好指导和监督,督促各村委会结合实际,编制了各村委会2025年度财务收支预算(计划)表,并经村成员大会审议通过,已报鸡街镇农村财务管理中心备案。此问题已整改,并长期坚持。

3.“四议两公开”程序执行不规范、不完整。

整改情况:一是党建综合岗组织各村委会村组干部认真学习县委组织部 县民政局《关于在全县村(社区)全面推行“四议两公开”工作法的通知》(寻组联发〔2010〕 13号);二是督促各村委会要熟知“四议两公开”工作法的内容和程序,严格按要求落实“四议两公开”制度。此问题已整改,并长期坚持。

4.会计资料不完整。

整改情况:一是农村经济管理岗积极组织本岗位工作人员认真学习《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织会计制度》等规章制度,提升自身业务能力,严格按制度要求规范会计资料管理;二是启用全国农村集体经济组织财务管理系统,科学设置和使用会计科目,每个村小组分别设立帐套,独立进行会计核算,并定期对会计数据进行备份,杜绝此类情况再次发生。此问题已整改,并长期坚持。

二、资金管理方面存在的问题

5.财政资金在农村财务管理中心管理使用,未纳入预算收支管理1457340元。

整改情况:一是组织农村经济管理岗、财政管理岗集体学习《中华人民共和国预算法》,督促财务工作人员严格执行预算法的相关规定,将政府的全部收入和支出纳入预算管理;二是及时组织清理农村财务管理中心管理使用的财政性存量资金并将符合上缴要求的上交县财政,剩余财政资金已全部划转财政管理岗纳入财政预算管理。此问题已完成整改,并长期坚持。

6.在农村财务管理中心账户的财政结余资金555855.6元。

整改情况:一是及时组织农村经济管理岗于2024年10月29日将财政所转存至鸡街镇村级财务管理中心的478655.6元转存至鸡街镇财政所账户。财政所于2024年10月 日,将478655.6元上缴至县财政。二是剩余资金77200元涉及资金使用单位已进行了核销。此问题已完成整改,并长期坚持。

7.四哨村委会虚假支出5500元。

整改情况:该问题已由四哨村委会负责,于2024年12月6日将支出的四哨村委会科技楼卫生管理费5500元退回至村集体经济账户。此问题已完成整改,并长期坚持。

8.违规发放村委会、村组人员奖金、补贴133429.21元。

整改情况:一是鸡街镇已组织涉及到的各村委会及时清退各项违规发放资金133429.21元存入各村集体经济账户。二是督促农村经济发展岗要严格审核把关,杜绝此类问题再次发生。此问题已完成整改,并长期坚持。

9.鸡街镇11个村委会2021-2023年引导性培训场地租用费收入17,800元未存入鸡街镇农村财务管理中心账户。

整改情况:鸡街镇已组织11个村委会将2021-2023年引导性培训场地租用费收入17,800元及时存入鸡街镇农村财务管理中心账户。此问题已完成整改,并长期坚持。

10.重复报销伙食费及小工费739元。

整改情况:该问题已由四哨村委会负责,于2024年12月6日将重复报销伙食费及小工费739元退回至财政管理岗账户。此问题已完成整改,并长期坚持。

11.使用利息收入支付基层统战联络员培训班差旅费1,120元。

整改情况:一是由基层统战专干高凤林负责,组织涉及到的人员及时清退使用利息收入支付基层统战联络员培训班差旅费1120元;二是退回的资金1120元已上缴至镇财政收支账户。此问题已完成整改,并长期坚持。

12.村集体账户利息收入514668.39元未分配。

整改措施:一是1000万的定期存款利息共计210500元,已根据各村委会的存款金额,按一定比例分配至各村会;二是鸡街镇制定了《鸡街镇农村财务管理中心活期利息分配方案》,并规定自农村财务管理中心成立以来至2024年9月20日利息收入,经2024年8月27日第8次政府办公会、2024年8月29日第123次党委会研究决定同意将2024年9月20日以来产生的利息收入315783.34平均分配至各村委会,即每个村委会分配的利息为26315.28元。2024年10月1日以后账户产生的活期利息收入按各村委会每季度期初数加季度期末数除以2的资金占比分配利息。三是督促农村经济管理岗、各村委会遵照方案执行。此问题已完成整改,并长期坚持。

13.两个村委会坐收村集体资金658,912.63元,坐支59,831.4元。

整改情况:一是极乐村委会已于20247结余资金466669.13元退回农村财务管理中心,20249账户利息余额90.74元转入农村财务管理中心,目前账户余额为0二是鸡街村委会已于20236月将132259.3转入农村财务管理中心,202312月将账户利息余额62.06元转入农村财务管理中心,目前账户余额为0三是由农村经济管理岗负责,辖区内所有行政村以及村民小组财务情况进行及时清查, 其余9个村委会均无出现此问题,同时要求各行政村、村组应严格按照“收支两条线”管理核算集体收入,杜绝类似问题再次发生。此问题已完成整改,并长期坚持。

14.彩己村委会报销同一会议(属三类会议)7天会议餐费7,428元。

整改情况:一是建立健全会议制度。由综合管理岗具体负责,结合鸡街镇实际情况,对原有的会议管理制度进行了全面梳理,制定了《鸡街镇会议制度》,明确会议的分类、审批流程、参会人员范围、会议规模控制标准、会议时长限制等关键内容。二是组织学习培训。组织全镇各部门干部职工集中学习了《寻甸回族彝族自治县县级机关会议费管理办法》《鸡街镇会议制度》,确保每位干部职工都能充分了解会议管理的重要性和具体要求。三是严格实施制度。各岗位、各村委会在筹备和召开会议时,严格按照会议费管理办法和会议制度,落实会议规模管理。此问题已完成整改,并长期坚持。

15.党总支部书记、村务监督委员会主任兼职自办伙食采购员。

整改情况一是镇纪委督促11个村务监督委员会主任,不允许村党委(总支)书记、纪委书记(监委主任)、监委委员再兼职自办伙食采购员。二是镇纪委梳理并印发了《关于明确鸡街镇村务监督委员会不允许参与的四类工作的通知》,明确了村纪委(村务监督委员会)不允许直接参与村务决策、不允许直接参与财务管理、不允许参与人事任免、不允许参与工程项目实施。其中,在不允许参与财务管理一项中,进一步明确了不允许村务监督委员会人员兼职自办伙食采购员。三是镇纪委将围绕上述通知,进一步加强监督检查,对违反通知规定的,视情节做出相应处理。此问题已完成整改,并长期坚持。

16.村委会未设置现金日记账。

整改情况:一是各村委会集体经济组织财务委托村财中心代管,村级财务管理中心统一开设银行存款帐户,村财中心对村集体经济组织资金实行收支两条线管理,各村集体经济组织设一名专职报帐员办理业务,不再另行设立银行帐户,村集体经济组织不设现金业务,统一由村财中心进行记账。二是组织村级财务人员进行培训教育,做到及时、完整、准确记录现金日记账;三是督促各村必须设立现金日记账,对本村资金进行核算。同时要求报账员要及时、准确地核算现金收入、支出和结存,做到日清月结,账款相符。此问题已完成整改,并长期坚持。

三、资产管理方面存在的问题(包含资源性资产)

17.违规超期限出租耕地,程序不规范。

整改情况:一是组织各村委会学习《农村土地承包合同管理办法》《鸡街镇农村集体“三资”管理制度》等法律法规进一步明确资产清查、等级、管理、经营制度及租赁合同期限等二是由农村经济管理岗负责,建立健全集体资产管理制度,并督促各村委会严格按要求落实集体土地承包制度,规范集体土地承包程序。三是由农村经济管理岗负责督促南海村委会及时修订合同协议,规范集体土地承包手续,保障集体利益。南海村委会已于2025年1月 1日同赵道龙重新签订了租赁协议,合同时间为2021年1月1日至2028年12月31日。同时要求做到全面排查,对超期限出租合同及时进行修订。此问题已完成整改,并长期坚持。

18.固定资产登记不完整,账实不符,资产家底不清。

整改情况鸡街镇及时组织各村集体经济组织开展清产核资工作,于2025年1月20日至2025年2月20日,将各村集体经济组织新增资产信息及时录入全国农村集体资产监督管理平台,并对错漏情况进行补录修正。下一步将以农村集体“三资”专项工作为契机,对全镇各村各类资源进行深入排查、核实、登记,进一步摸清家底、强化管理,做到帐帐相符,帐实相符。此问题正在整改中

四、债权债务管理方面存在的问题

19.会计核算不规范,往来款项不清。

整改情况:一是由农村经济管理岗负责积极组织本岗位人员认真学习《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》《农村集体经济组织会计制度》等规章制度;二是规范鸡街镇农村经济管理岗会计核算科目,确保资金收支真实性;三是农村经济管理岗启用全国农村集体经济组织财务管理系统,科学设置和使用会计科目,每个村小组分别设立帐套,独立进行会计核算,确保会计核算规范,帐目清楚,会计信息准确。此问题已完成整改,并长期坚持。

20.扶持壮大集体资金360,000元未及时收回。

整改情况:一是鸡街镇督促彩己、极乐两个村委会及时整改,经与农户协商,农户均同意并分别与彩己、极乐村委会续签合同协议增加村集体收益;二是要求挂钩村领导要监督、指导好重点产业扶持项目资金的规范和使用,做到切实发挥资金使用效益。此问题已完成整改,并长期坚持。

五、其他需要研究关注的问题

21.派出所利用虚假挂账单报销费用17,413元。

整改措施:鸡街派出所已于2025年3月日将涉及到的资金17,413元退回至鸡街镇零余额账户,并由财政管理岗于当天3月3日将此笔资金17,413元并上缴县财政。此问题已完成整改,并长期坚持。