寻甸县七星镇关于《寻甸回族彝族自治县审计局专项审计调查报告》寻审调报〔2024〕13号的整改进展情况报告
自收到《寻甸回族彝族自治县审计局专项审计调查报告》（寻审调报〔2024〕13号）（以下简称《审计调查报告》）以来，我镇高度重视本次审计工作，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各牵头领导、各责任部门强化审计整改职责，采取有效措施，限期整改到位。现将整改进展情况报告如下：
1.关于“村集体资金由财管中心代管，未制定村级会计委托服务工作方案、未签订书面委托代理协议”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：与各村委会及村小组签订了书面委托代理协议。
2.关于“村集体经济组织财务未实行预算管理”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：依据县农业农村局下发的正式文件，相应制定“村集体经济组织财务预算管理制度”，指导各村委会编制年度资金使用计划。
3.关于“集体经济三资管理内控制度不健全”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：制定完善并印发了《七星镇农村集体经济组织“三资”管理办法》，指导7个村委会制定完善了相应七星镇农村集体经济组织“三资”管理制度，由农业农村岗、农村经济管理岗给予业务指导。
4.关于“未认真执行‘四议两公开’工作法”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：镇级牵头拟订了“四议两公开”操作规程，督促各村执行好“四议两公开”工作法。
5.关于“七星镇人民政府将2333935.6元财政资金转入财管中心账户管理使用，未纳入财政预算管理，致使财政资金脱离财政监管”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：经进一步核实核对，实际应整改金额570957元，该资金不属于财政资金，不需要纳入财政预算管理。
6.关于“财政结余资金116700.26元未上缴县财政”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：审计期间，七星镇人民政府已将财政结余资金116700.26元上缴县财政。
7.关于“4个村委会应收未收村集体资金710000元”的整改情况。
整改情况：部分完成整改。其中430000元已整改完成，剩余280000元正在整改。
下步整改方案：正在整改的280000元经催缴多次无果，已委托律师通过司法程序催缴。
8.关于“会计核算不规范，审核把关不严”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：强化农村经济管理岗人员业务能力，加强报销单据审核，规范费用报销管理。
9.关于“部分村委会报账不及时”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：督促各村严格执行《七星镇农村集体经济组织“三资”管理办法》，及时整理报账单据，按月到农村经济管理岗进行报账。
10.关于“新购置固定资产339196.2元未登记入账、资产账账不相符、账实不符”的整改情况。
整改情况：正在整改。（1）2018-2023年间，新购置固定资产339196.2元已由各相关村委会录入农业部门的固定资产管理系统；（2）七星镇农村经济管理岗与农业农村岗持续核实核对资产管理系统底数；（3）7个村委会已依照固定资产管理系统底数梳理相应固定资产。
下步整改方案：七星镇农村经济管理岗继续核对核实资产管理系统，核实无误后，下一步通过记账凭证纳入会计软件核算，于12月25日前完成整改。
11.关于“村集体2项经营性资产闲置，未发挥效益”的整改情况。
整改情况：部分完成整改。一台雷沃收割机经第三方评估，对该收割机予以转让处理，所得款项已存入村集体账户；一处野生菌采摘园已发布招租公告对外招租。
下步整改方案：野生菌采摘园相关村委会已与意向承租方进行了多次协商，于12月25日前完成整改。
12.关于“往来款长期挂账，未及时清理”的整改情况。
整改情况：已整改。
主要整改措施：（1）应收款-12700元已进行账面更正。（2）应付款5010元，已于2021年支付2195元，于2022年支付1040元，实际应付款为1775元，但未正确下账，2024年经会计师事务所审计，已经调整会计科目余额。（3）所涉及村委会已提交相关核销材料进行了核销，共核销23606.58元，剩余12.74元已退回村集体账户。
下一步，针对尚未完成整改的问题，我镇将进一步强化责任意识，按照下步计划及整改措施坚决按时保质完成整改工作。同时，以本次审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内控制度，规范业务流程，强化制度执行，进一步提升七星镇农村集体经济组织“三资”赋能壮大集体经济能力。
