根据县审计局对县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计调查报告（寻审报〔2025〕1号）提出的整改要求，县农业农村局高度重视，主要领导、分管领导多次听取情况汇报并对整改工作安排部署，现将整改情况报告如下：

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）预算执行方面发现的问题

1.应缴未缴非税收入1,391,486.91元。

整改情况：已整改完成。分别于2025年6月10日上缴非税收入143,925元，6月19日上缴非税收入1,249,543.46元，共计上缴非税收入1,393,468.46元。

2.往来款清理不及时，长期挂账5,271,670.11元。截至2024年12月末，县农业农村局往来款清理不及时，长期挂账5,271,670.11元。

（1）预付账款5,217,781.8元未及时核销，账龄达4年以上。其中：福达安全发展及产业扶贫项目经费50,000元；2017年强制免疫工作补助10,000元；农业固体废弃物处理项目经费1,765,400元；行政村公厕改建项目省级补助资金345,204.64元；乡村振兴农村人居环境整治项目奖补资金3,047,177.16元。

（2）其他应付款长期挂账53,888.31元。账龄2年以上26,760元，其中：2021年厕所革命退款13.200元，绿色种养循环农业专项资金退款13,560元；账龄4年以上27.128.31元，其中:银行退款7,981.41元，奖金19,146.9元。

整改情况：已完成整改。2025年7月23日已清理拨付乡镇预付账款5,217,781.8元。其他应付款长期挂账45,906.9元于2025年7月24日上缴国库。银行退款7,981.41元经查询以前年度资料为拨付项目施工方质保金账户信息错误退回，已于2025年7月3日退还施工方。

3.向不符合条件人员发放耕地地力保护补贴245,058.74元。

（1）县农业农村局2024年向408名已死亡人员发放耕地地力保护补贴217,500.79元。其中：发放对象已死亡且无其他符合享受条件家庭成员的9人，涉及金额4,141.13元；惠农补贴“一卡通”信息未及时更新，已死亡人员有其余农村户口家庭成员符合享受条件的399人，涉及金额213,359.66元。

（2）县农业农村局2024年向79名公职人员发放耕地地力保护补贴23,490.99元。其中：发放对象无其余农村户口家庭成员符合享受条件的23人，涉及金额4,128.29元；惠农补贴“一卡通”信息未及时更新，发放对象有其余农村户口家庭成员符合享受条件的56人，涉及金额19,362.7元。

整改情况：已完成整改。2025年耕地补贴发放时已更新2024年不符合享受条件的455户惠农补贴“一卡通”信息，及时停发已死亡且无符合享受条件家庭成员的9人耕地地力保护补贴。不符合享受的公职人员23人涉及金额4,128.29元2025年7月24日已全部退回并上缴国库。

4.向不符合条件人员发放草原生态保护补贴17.876.71元。县农业农村局2024年向286名已死亡人员发放草原生态保护补贴17,876.71元。其中：发放对象已死亡且无其他符合享受条件家庭成员的11人，涉及金额328.97元；惠农补贴“一卡通’信息未及时更新，已死亡人员有其余农村户口家庭成员符合享受条件的275人，涉及金额17,547.74元。

整改情况：已完成整改。2025年7月18日印发《关于开展2025年中央草原生态保护补助奖励资金兑付工作的通知》做好已死亡人员发放草原生态保护补贴整改更新工作，后续发放时做好人员核实工作。

5.2019年至2024年期间，专业技术岗位人员在驻村、请假期间领取特岗津贴83,926元。县农业农村局2019年至2024年期间，11名工作人员在驻村或请产假、病假等离开技术岗位工作期间，领取有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴83,926元。

整改情况：已完成整改。于2025年7月1日前11名工作人员已将取有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴83,926元全部退回，并于2025年7月24日上缴国库。

6.使用公务接待费列支“三八”节活动餐费8,450元。县农业农村局 2024年12月使用公务接待费列支“三八”节活动餐费8,450元。

整改情况：已完成整改。加强财务理论知识学习，严格预算管理，严格按照预算和经费使用范围进行支出，不随意改变经费的用途，杜绝此类问题发生。

7.费用报销审核审批不严格，管理不规范。费用报销单审核审批时间在发票开具时间之前。县农业农村局2024年9月报销“三八”节活动餐费7,380.40元，报销单审核审批时间为2023年6月28日，其中：上午餐费4,400元是2023年6月5日开据的昆明顺宏园食品有限公司北营分公司的发票下午餐费2,980.40元是2023年12月1日开具的寻甸龙瑞家庭农场的发票。

整改情况：已完成整改。2025年7月18日印发《寻甸回族彝族自治县农业农村局关于进一步规范费用报销审批的通知》工作中进一步规范会计核算，加强费用报销审核审批，确保会计资料真实、完整。

8.违规报销差旅费300元。县农业农村局2024年11月报销到昆明参加肥料质量监督抽查与登记管理技术培训交通费300元，报销附件为住宿费发票300元，培训通知明确参训人员食宿费由省土肥站承担，参训单位承担往返费用。

整改情况：已完成整改。违规报销差旅费300元于2025年4月25日退回，于2025年7月24日上缴国库。

9.差旅费报销未使用“公务之家”进行审核审批。县农业农村局2024年11月至12月期间报销前往腾冲、丽江、上海等地培训差旅费29,810元，出差申请及报销审批均未使用“公务之家”，机票预订均通过线下购买。

整改情况：已完成整改。印发《关于进一步规范差旅费管理的通知》进一步加强单位差旅报销管理，实现公务人员出差在“公务之家”线上申请、审批、报销，机票、火车票、汽车票、住宿宾馆等线上预订，规范差旅报销。

10.2024年“三公”经费较2023年不降反增。县农业农村局2023年“三公”经费支出162,299.07元，2024年“三公”经费支出328,342.48元，2024年较2023年增加166,043.41元，增长102.31%。

整改情况：已完成整改。加强“中央八项规定”学习，严格控制和压缩行政经费，努力降低行政成本，实现“三公经费”零增长。

（二）国有资产管理方面发现的问题

11.固定资产管理不规范，资产卡片账登记混乱。经审计人员抽查监盘县农业农村局固定资产发现，固定资产未定期清查盘点，资产卡片账登记混乱，长期未更新，资产管理部门、使用人、存放地点与实际不相符。

整改情况：正在整改。印发《关于2025年度固定资产盘点清查工作的通知》对固定资产进行清查盘点加强固定资产卡片管理，做到家底清楚，账账、账卡、账实相符。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

12.寻甸县2023年玉米单产提升整建制推进县无人机喷施技术服务（含药剂）项目未按中标价签订合同。

整改情况：已整改完成。向各科室站所传达学习政府采购、招投标相关政策材料，加强政府采购内控管理，规范政府采购行为。

（四）优化营商环境方面发现的问题

13.未及时退还企业已到期项目质保金53,400元。截至2024年末，县农业农村局未及时退还企业已到期项目质保金53,400元，其中：2020年牛栏江测土灌溉系统建设项目质保金21,000元；2020年牛栏江流域废弃物利用项目质保金32,400元。

整改情况：已整改完成。于2025年5月27日退还2020年牛栏江测土灌溉系统建设项目质保金21,000元；2020年牛栏江流域废弃物利用项目质保金32,400元。

二、专项资金审计发现的主要问题及整改情况

（一）动物疫病防控补助资金方面发现的问题

14.未及时兑付2024年重大动物疫病强制免疫、疫病净化与监测、检测采样补助734,129 元。

整改情况：整改中。积极争取、协调资金，及时兑付2024年重大动物疫病强制免疫、疫病净化与监测、检测采样补助734,129元。

15.未及时兑付养殖环节无害化处理补助140,374元。寻甸县财政局、农业农村局2023年下达中央动物防疫补助资金1,960,000元（寻财农〔2023〕40号），其中养殖环节无害化处理资金150,000元，资金未实际到位，导致县农业农村局未及时兑付各乡镇（街道）2022-2024年养殖环节无害化处理补助140,374元。

整改情况：已整改。于2025年5月26日支付2022-2024年养殖环节无害化处理补助140,374 元。

16.未及时兑付2023年养殖户强制扑杀补助 5,200 元。寻甸县财政局、农业农村局2024年下达重大动物疫病防控省级配套资金170,000元（寻财农〔2024〕76号），其中强制扑杀补助资金10,000元，资金未实际到位，导致县农业农村局未及时兑付2023年1户养殖户11只山羊布鲁氏菌病抗体阳性强制扑杀补助5,200元。

整改情况：已完成整改。于2025年5月27日支付强制扑杀补助5,200元。

17.重大动物疫病强制免疫“先打后补”政策推广率较低。

整改情况：整改中，印发《寻甸县2025年重大动物疫病强制免疫“先打后补”实施方案》加大政策宜传力度，鼓励规模养殖企业申请强制免疫“先打后补”，进一步提高政策推广率。

18.兽医实验室2022年设备采购程序倒置，合同签订不符合规定。县农业农村局兽医实验室 2022年采购2,7000元生物安全柜智能全自动鞋套机，采用询价方式确定供货商，采购设备于2022年9月27日已验收，9月30日才签订采购合同。

整改情况：向各科室站所传达学习政府采购、招投标相关政策材料，加强政府采购内控管理，规范政府采购行为。

三、下步工作打算

在下一步工作中县农业农村局将进一步加强财务管理，项目管理。党组班子带头，充分认识财务管理，项目管理的重要性，严格执行项目管理制度和财经制度，坚持严字当头，坚持以上率下，共同遵守纪律和规矩，在具体工作中，将开展如下工作。

一是严明纪律和规矩，时刻把纪律和规矩挺在前面，坚持用制度管人、用制度管事，增强制度的实效性。严格执行“三重一大”审批制度，严格项目实施管理、严格执行财务管理制度，严格执行政府采购相关管理制度。

二是完善相关内控制度。根据已出台的财经法律法规制定相关的管理办法、实施细则，细化到公务接待、差旅报销、补助津贴、会议培训等具体内容，明确报销要求及流程，便于加强财务管理。同时要加大内部监管力度，让监督检查趋于常态化，对查出的问题，不仅要限期改正，还要常常“回头看”，切实规范财务报销行为。

三是强化相关人员学习。要加强政策措施、财经法规、财务知识的学习和专业技能的培训，提升理论和业务水平。不定时开展集中培训和专项理论学习活动，通过学理论提升能力、转变理念，切实做到学思用贯通、知信行统一，进一步强化财务管理工作的有效性，确保单位经济健康运行。

四是切实抓好项目管理，严格落实项目法人责任制、公示公告制、招标投标制、工程监理制、合同管理制、质量和安全保证制、检查验收和绩效评估制。加快项目实施进度及时拨付资金，避免资金闲置，切实发挥资金在项目建设中功效。

                                                           寻甸回族彝族自治县农业农村局

                                                                                                                          2025年7月24日