2024年3月19日至2024年5月24日，县审计局对功山镇开展为期两个月的村级财务收支专项审计，7月25日反馈制度建设、资金管理、资产管理、债务管理4个方面12个问题。截止目前已整改完成10个问题，2个问题正在整改推进中。

一、工作开展情况

功山镇党委、政府高度重视，及时研究部署，剖析存在问题的原因，切实抓好问题整改，进一步完善、规范功山镇村级财务收支管理，主要抓了三个方面的工作。

一是高位统筹抓整改。成立整改工作领导小组，由主要领导担任组长，分管领导担任副组长，全面压实整改专项审计调查反馈问题整改工作的主体责任。

二是聚焦问题抓整改。制定《功山镇专项审计问题整改工作方案》，明确责任单位、整改时限，细化整改措施，要求各单位对照反馈问题，逐条研究分析，采取有力措施，从严从实整改到位。

三是举一反三促整改。为推动审计整改工作制度化、规范化，加强源头管理，坚持问题导向，功山镇结合审计反馈的意见建议，举一反三，认真摸排，对共性问题全面整改，对个性问题一查到底，坚决防止问题“卷土重来”，进一步建章立制、完善制度，更好发挥审计“防未病”的作用。

二、反馈问题及整改情况

（一）制度建设方面（2个）

1.功山镇政府未指导农村财务管理中心制定切实可行的财务管理制度。

整改情况：已完成整改。目前，结合功山镇实际，制定了功山镇农村集体经济组织“三资”管理制度。

2.农村财务管理中心会计与出纳不相容职责未分离。

整改情况：已完成整改。选优配强村财中心力量，2名新录用事业单位人员安排到村财中心工作，任出纳和会计，落实会计与出纳不相容职责相互分离的要求。

（二）资金管理方面（6个）

3.功山镇政府将部分财政资金转入村集体资金账户管理使用，未纳入预算管理，脱离财政监管，涉及资金1570.986943万元，支出1781.048707万元，截至2023年末资金结余63.37654万元。涉及高速公路拆迁补助、党建经费、帮扶资金、驻村工作经费、原小额扶贫工作站余额等。

整改情况:已完成整改。自2020年后功山镇严格执行财政预算管理、统一核算，无财政资金转拨村级财务中心现象发生，按照审计反馈的问题，截止2024年11月财政转拨村财资金余额16.548544万元已经上缴财政局国库。

4.在农村财务管理中心账户有财政结余资金以及原小额扶贫工作站余额合计14.522559万元未上缴县财政。

整改情况：已完成整改。功山镇认真梳理资金明细，盘活财政存量资金，清理结余结转资金，11月已将财政结余资金以及原小额扶贫工作站余额上缴县财政。

5.功山镇土地流转服务中心占用村集体土地流转信息服务费29.6938万元。

整改情况：已完成整改。功山镇已将提取的土地流转信息服务费余额15.00481万元归还村组，同时修订《功山镇进一步加强农村土地承包经营权流转实施方案》，切实维护村集体经济利益。

6.云龙村委会违规报销伙食费0.165万元。

整改情况：已完成整改。10月31日云龙村委会已清退违规报销的伙食费0.165万元，并在功山镇警示大会上通报批评，杜绝此类行为再次发生。

7.农村财务管理中心利息收入25.008684万元未分配至各村委会。

整改情况：已完成整改。目前已将2024年以前年度利息收入25.008684万元根据银行存款积数按比例分配至各村组账套，以后按季度利息收入及时分配到各村组。

8.功山镇政府辖村委会大额现金支付。

整改情况：已完成整改。针对审计反馈的问题，从严从实加强现金管理，严禁出现现金支票使用的现象，村级报账一律通过转账支付。 

（三）资产管理方面（1个）

9.固定资产管理不规范，资产底数不清（包含资源性资产）

整改情况：已完成整改。功山镇形成资产清理小组，摸清各村组资产资源底数，建立健全农村集体资产管理制度，全面清查村委村组资产，逐一建立台账，未入账的固定资产资源逐一入账，确保财管中心账面余额与农村集体资产监管平台余额账账相符。

（四）债权债务管理方面（3个）

10.功山镇政府辖区2个村委会向企业借款，形成债务280万元。功山村委会街中村集贸中心项目闲置，形成债务199万元。功山镇政府菜地村委会从寻甸兴海商贸有限公司借款60万元，用于功小高速公路建设拌合站项目土地补偿费用，形成债务60万元。

整改情况：正在整改中。一方面，针对集贸中心闲置问题，功山镇正积极寻找合作企业盘活资产，目前已和意向企业进行初步洽谈，待洽谈成功后，进一步壮大村集体经济。另一方面，按照晟润市场管理有限公司签订的借款协议，逐年进行偿还。

功小高速公路拌合站项目征占土地（25亩），系功山镇菜地村委会通过四议两公开程序，自主决策，以村民自愿、村集体借款征占方式，将该地块临时租赁给功小高速公路施工方，用于拌合站建设。功小高速改扩建完工后，该地块成为菜地村委会壮大村集体经济储备地块，目前有多家企业到村委会洽谈投资意向，后续村委会将从该地块租赁收益中逐年偿还企业（寻甸兴海商贸有限公司）借款。

11.功山镇政府辖区村委会壮大村集体经济项目应收未收分红款16.1万元，应收未收股本159万元。

整改情况：正在整改中。一方面加强与入股企业的沟通协调，逐一弄清企业生产经营情况、存在困难问题，根据实际与企业达成拖欠资金偿还计划。另一方面积极对接协调县法院、司法等部门，充分发挥法律顾问、法律服务工作者作用，以村委会名义通过司法途径追缴拖欠资金。

12.往来款未及时清理，涉及资金4.6万元。

整改措施：已完成整改。目前，功山镇已核销了往来账款。

三、下步工作计划

一是持续推动问题整改。针对未完成整改的2个问题，进一步分析研判，强化工作举措，以整改不到位不放过，不满意不放过的责任和态度，全力以赴推动问题整改消号。

二是明确责任压实整改。坚持把审计反馈问题整改作为一项严肃的政治任务抓牢抓实，加强统筹协调和工作调度，切实推动问题整改落地见效。按照分工，压实责任到部门、到具体责任人，加强对涉及部门的督促检查，不定期听取、研究整改工作，全力推进未完成整改问题有序整改。

三是全力巩固整改成效。针对未完成整改的问题，严格审核把关整改情况，完善台账资料，对达到整改销号条件的，及时按程序上报销号，直至所有问题销号清零。对已经整改完成的问题，从源头防控入手，完善体制机制，做到整改一个问题，完善一项制度、堵塞一批漏洞、提升一块工作。