寻甸回族彝族自治县妇女联合会 关于《审计报告》的整改情况回复
寻甸回族彝族自治县妇女联合会
关于《审计报告》的整改情况回复
县审计局：
关于你单位来文《寻甸回族彝族自治县审计局<审计报告>》（寻审报〔2025〕2号）我单位已收悉，经党组会议讨论研究，现将整改情况反馈如下：
一、预算编制和执行方面发现的问题
（一）超范围列支专项资金6165.32元
2024年期间县妇女联合会超范围列支专项资金6,165.32元，其中:妇女儿童发展专项资金5,000元用于春节慰问村委会人员；2022年度创业担保贷款中央和省级财政奖补资金1,165.32元用于发放驻村队员补贴。
整改情况：审计期间已整改，资金已清退并上缴国库。
（二）应缴未缴非税收入259.33元
截至2024年年末，县妇联应缴未缴非税收入259.33元（利息收入）。
整改情况：审计期间已整改，县妇联已将非税收入259.33元上缴国库。
（三）县妇联工会发放节日慰问品发票内容与领取花名册领取慰问品内容不一致。如：2024年春节、清明节、五一、中秋节慰问品发票内容为大米、花生油，领取花名册慰问品内容为大米、菜籽油、面条；生日慰问发票内容为蛋糕、纯牛奶，领取花名册慰问品内容为大米、菜籽油、面条。
整改情况：此问题已在审计期间整改，在今后工作中将严格按照《会计法》取得、填制原始凭证，并加强审核把关，规范核算。
二、国有资产管理方面发现的问题
（四）新购置固定资产23,900元未登记入账、资产账实不符。
1.新购置固定资产23,900元未入账
县妇联2024年购买的固定资产23,900元未登记入账，其中：P10单色会议显示屏1台4,500元、移动篮球架2台价值13,800 元(单价6,900元)、投影仪+幕布1台价值5,600元。
整改情况：此问题已整改，以上新购置资产为仁德街道建设社区星级“家长学校”建设内部设置购置，款项于2025年年初验收合格并结清。经与县财政局国资科和集中核算中心对接，以上资产做捐赠处理。县妇联已经与建设社区签订捐赠协议，移交建设社区管理。
2.固定资产账实不符
县妇联固定资产卡片账反映固定资产37项，全额300,978元。经审计人员进行固定资产监督盘点发现部分固定资产未在固定资产卡片账上反映，其中:台式电脑4台，文件柜7个。
整改情况：此问题已整改。以上资产属往年资产，经与资产科对接以上资产做盘盈（以名义金额1元）处置，已在资产系统入账。
（五）支付建设项目工程款未计入“在建工程”核算，资产费用化
根据“亲子微家”建设项目施工合同，县妇联在仁德街道第四完全小学内建设“亲子微家”，工程为一层砖混结构，面积84平方米。2024年1月支付“亲子微家”建设工程款59,930元计入“业务管理费用”科目，未计入“在建工程”科目。
整改情况：此问题已整改。县妇联在仁德街道第四完全小学内建设“亲子微家”工程已完结，并于2025年初验收合格并结清。在2025年中做了账务调整，计入“在建工程”科目。
三、内控制度建设及执行方面发现的问题
（六）未建立内部控制制度
截至2024年年末，县妇联未建立内部控制制度。
整改情况：此问题已在审计期间整改。在今后工作中，县妇联将根据本单位实际情况，建立健全内部控制体系，并认真执行。
寻甸回族彝族自治县妇女联合会
2025年9月1日
