寻甸县妇女联合会2024年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告
寻甸县妇女联合会2024年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，寻甸县审计局派出审计组，对寻甸县妇女联合会2024年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）组织机构情况
寻甸回族彝族自治县妇女联合会是县委领导下的全县各族各界妇女的群众团体组织，属于财政一级预算单位。设有办公室1个内设机构，核定事业编制6名，2024年末实有6名。核定车辆编制1辆，实有车辆1辆。2024年设有零余额账户、代扣代缴账户、工会经费账户、收支专用账户4个银行账户。
（二）部门预决算情况
县财政局下达县妇女联合会2024年度预算总额为131.51万元，其中：年初批复预算130.07万元，追加调整预算1.44万元。 决算报表反映，县妇女联合会2024年收入合计200.76万元（含上年结转14.73万元），支出合计198.66万元；年末结转结余资金2.10万元。
（三）部门资产负债情况
2024年度报表反映，县妇女联合会期末资产合计13.88万元、负债合计3.44万元、净资产合计10.44万元。
（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况
县妇女联合会2024年“三公”经费支出合计1.20万元（车辆运行维护费），会议费支出13.58万元，2024年培训费支出0.20万元。
（五）工会经费收支情况
县妇女联合会工会账户2024年年初结转结余2.01万元，2024年收入2.55万元；支出2.36 万元；年末结转结余2.2万元。
（六）部门绩效管理和内控制度建设情况
2024年，县妇女联合会按《寻甸回族彝族自治县本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等绩效管理相关规定，设置了部门整体支出绩效目标，认真落实各项目标任务，并对部门整体支出绩效进行自评价。截止2024年末，未建立过相关内控管理制度。
（七）以前年度审计查出问题整改情况
县妇女联合会2022年接受过1名同志离任经济责任事项交接鉴证1次，审计发现问题已整改完成。
审计结果表明：县妇女联合会2024年度能够执行《中华人民共和国预算法》及其他财经法律法规的规定编制预决算，财务管理和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》及有关财经制度规定。按《寻甸回族彝族自治县本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等绩效管理相关规定，设置了部门整体支出绩效目标，认真落实各项目标任务，并对部门整体支出绩效进行了自评。但审计也发现，存在超范围列支专项资金、新购置固定资产未入账、账实不符等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）超范围列支专项资金0.62万元。
（二）应缴未缴非税收入0.03万元。
（三）新购置固定资产2.39万元未登记入账、资产账实不符。
（四）支付建设项目工程款未计入“在建工程”核算，资产费用化。
（五）未建立内部控制制度。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对超范围列支专项资金的问题，已要求县妇女联合会清退资金并上缴国库；对应缴未缴非税收入的问题，已要求县妇女联合会上缴国库；对固定资产账实不符、购买固定资产未登记入账的问题，已要求县妇女联合会将加强固定资产管理，定期清查盘点，做到账实相符；对支付建设项目工程款未计入“在建工程”核算，资产费用化的问题，已要求县妇女联合会将相关资产纳入“在建工程”管理；对未建立内部控制制度的问题，已要求县妇女联合会加强制度建设。
针对存在的问题，县审计局建议：一是县妇女联合会应加强财务审核，严格按照相关规定使用会计科目，规范核算，完善报销手续；二是县妇女联合会应加强对资产的管理，对新购置在固定资产及时登记入账，确保资产安全完整，充分发挥效益。
四、审计发现问题的整改情况
县妇女联合会已将非税收入上缴国库、已清退超范围列支专项资金并上缴国库；已加强固定资产管理，将“家长学校”购置资产做捐赠处理，并对本单位固定资产做盘盈处理；已将相关资产纳入“在建工程”管理；已出台了《财务管理制度》。
