市第十三届少数民族传统体育运动会审计整改落实情况报告

根据县审计组对市第十三届少数民族传统体育运动会（以下简称“市民运会”）经费收支、项目管理、资产使用等情况的专项审计报告及审计整改意见要求，县民宗局全面压实整改责任、细化整改举措、狠抓落地落实，扎实推进各项审计问题整改工作。针对审计指出的重点问题，逐项制定整改措施、明确整改时限、压实整改责任，全力推进问题整改清零。现将整改落实总体情况、具体问题整改、长效机制建设及下一步工作安排报告如下。

一、整改工作总体情况

审计组专项审计工作客观公正指出了市第十三届民运会举办期间经费管理、费用报销、合同款项支付等方面存在的短板和不足，并提出了针对性、指导性极强的整改意见。收到审计反馈问题后，我局高度重视，全面梳理审计反馈问题清单，逐项研究整改措施、明确责任分工、细化整改举措，确保所有审计问题整改到位、闭环落实。同时，深入剖析问题产生根源，补齐制度管理短板，健全经费管控、费用报销、合同履约等常态化管理机制，坚决杜绝同类问题再次发生。目前，审计反馈重点问题已全部完成阶段性整改，取得实质性整改成效。

二、审计发现问题具体整改落实情况

（一）应付未付相关合同尾款问题整改

审计反馈：应付未付相关合同尾款金额754,084.00元的问题。其中：应付寻甸兴运城乡公交有限公司租车费583,250.00元；应付昆明兆益文化传播有限公司市场开发费150,800.00元；应付云南联合龙山泉水有限公司水费20,034.00元。

整改情况：县民宗局逐项核对各类服务合同、采购协议、验收资料及款项支付明细，精准统计应付未付合同尾款金额、涉及项目及合作单位，摸清问题底数。经核查，该问题主要原因为寻甸县财政收支平衡难度较大，赛事整体经费收支平衡压力较大，短期内无法足额兑付剩余合同尾款。为切实整改问题、规范合同款项支付管理、保障合作单位合法权益，县民宗局已向市民族宗教委提交帮助解决承办昆明市第十三届少数民族传统体育运动会资金缺口的请示，积极争取专项补助资金，待市级资金批复拨付到位后，将第一时间完成全部合同尾款清算支付工作，彻底清零应付未付账款。

（二）未及时上缴利息及个人所得税的问题整改

审计反馈：县教体局在民运会期间收到民运会资金专户转拨的代扣个人所得税172280.00元（其中：运动员劳务费个人所得税24552.00元；裁判员劳务费个人所得税27708.00元；运动员奖金个人所得税120020.00元）。未缴昆明市第十三届民族运动会专项资金专户利息201.53元。

整改情况：县教体局已于2026年5月12日按照要求完成所有人员的个人所得税上缴，县民宗局已于2026年6月16日将利息已缴入国库。

（三）以拨代支，资金兑付不及时整改

审计反馈：2025年12月5日，民运会专户列支县民族中学学生参加民运会伙食补助161,000.00元，该资金已拨到县民族中学账户，截至2026年4月24日，县民族中学已经兑付资金158,760.00元,未兑付资金2,240.00元。

整改情况：2026年5月28日已完成兑付学生伙食补助2,240.00元。

（四）公务接待费超出标准问题整改

审计反馈：2026年1月21日列支接待费910.00元，附件为2025年9月5日县民宗局接待市民宗委、市教体局到寻甸调研民运会筹备工作情况，10人就餐支出910.00元。

整改情况：县民宗局立行立改，严格按照赛事经费管理标准，已将公务接待费超出标准110元资金退回民运会资金账户。

（五）会计凭证附件资料审核不严，发票内容与附件不一致的问题

审计反馈：2026年1月5日列支教体局购买表演道具821.00元，附件的表头为“昆明市第十三届民运会表演队用水明细”，签章为“寻甸仁德我们婚庆店”，但筹委会财务人员审批意见为“核销要件齐全”。

整改情况：县教体局已按照会计制度的规定进行更正，今后将严格规范审核流程。财务部门重点审核发票开具内容、金额、用途是否与附件资料完全一致，凡是资料不全、内容不符的一律不予受理。

三、存在的不足

通过本次专项整改，审计反馈重点问题已全部整改落实，赛事经费管理、合同管控、公务接待等工作规范性明显提升，但对照精细化、标准化财经管理要求，仍存在短板不足。一是大型赛事集中办赛期间经费统筹预判能力有待提升，面对集中性、突发性保障任务，经费统筹管控精细化程度不足；二是财经制度常态化执行力度仍需加强，赛前、赛中、赛后全流程动态监管机制不够完善；三是经费风险前置防控意识不足，对集中接待、合同结算等重点环节风险预判不够精准。

五、下一步工作计划

下一步，寻甸县民宗局将以本次审计整改为契机，坚持问题导向、常态长效、提质增效，持续巩固整改成果，补齐管理短板，全面规范大型民族体育赛事经费管理工作。一是抓实整改闭环收尾。持续跟进市级资金请示审批进度，全力推动合同尾款资金落实及清算支付工作，确保问题彻底清零、整改见底见效，常态化开展整改“回头看”，严防问题反弹回潮。二是严格制度刚性执行。常态化落实财经纪律、公务接待、合同管理、经费报销、资金拨付等各项制度规定，将合规管控贯穿赛事筹办全过程，强化全员规矩意识、责任意识，杜绝同类问题再次发生。三是提升精细管理水平。加强财务、赛事保障人员业务培训，重点强化大型赛事经费统筹、风险防控、合规管理能力，优化工作流程、细化管控标准，全面提升赛事经费规范化、精细化管理质效。四是健全长效监管体系。构建事前预判、事中严控、事后复盘的全链条监管机制，常态化开展经费使用、合同管理、公务接待自查自纠，持续夯实管理基础，为今后各类民族体育赛事规范、有序、高效举办提供坚实保障。