目录

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

二、绩效目标

三、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

五、主要经验做法

六、存在的问题

七、改进措施及建议

附件1成本费用分析报告

附件2部门职能分解及2024年工作完成情况

附件3评价指标体系

附件4部门整体支出满意度测评汇总表

附件5工作底稿

附件6部门收入支出决算表

寻甸回族彝族自治县财政局

2025年度部门整体支出绩效评价报告

根据《寻甸回族彝族自治县财政支出绩效评价管理办法》《寻甸回族彝族自治县县本级财政预算绩效目标管理暂行办法》等文件相关要求，我局对2025年度部门整体支出的管理、使用及效益情况进行了绩效自评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

寻甸回族彝族自治县财政局的主要工作是负责贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律法规、规章和方针政策；负责拟订有关政策和管理制度并组织实施；执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作；编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；拟定县与乡（镇）的财政预算管理体制，合理划分财力，指导和监督乡（镇）财政工作；监督执行会计法规制度等。

寻甸回族彝族自治县财政局属县级财政一级预算单位，内设办公室、农业农村科、社会保障科、教科文科、产业发展科、国库科、预算科、综合科、绩效管理科、金融科、政府采购管理科、行政政法经建科、资产管理科、债务管理科、监督法规科15个职能科室。其他事业单位3个，分别是：

1.行政单位：寻甸回族彝族自治县财政局；

2.其他事业单位：国库支付中心、国资服务中心、会计核算中心。

机构编制管理部门核定编制人数66人，其中：行政编制40人，事业编制25人；截至2025年12月31日，实有在职人员65人，其中行政人员40人（含行政工勤编制4人）、事业人员25人。劳务派遣人员4人，车辆编制2辆，在用车辆2辆。

寻甸回族彝族自治县财政局执行《行政单位会计制度》。

（二）部门职能。

1.贯彻执行国家和省市财税、金融、国有资产管理的发展战略、方针、政策，拟订财税、金融、国有资产管理发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税、金融政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务管理的办法制度、政府规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监察工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度地方财政预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入管理制度和政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督加强政府性债务管理。履行县政府性债务管理委员会办公室职责。

7.拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度国有资产管理情况报告。负责按规定管理行政事业单位国有资产。根据县人民政府授权，履行出资人职责，代表出资人对县属企业国有资产实施监管，维护所有者权益。推行国有资产管理全覆盖工作，对行政事业单位及所属企业经营性资产实行集中统一管理。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法。监缴县属企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作。参与拟订企业国有资产管理的有关制度并组织实施。推进国有企业改革工作。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理有关实施办法并监督实施。

12.承担县人民政府交办的财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

14.组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

15.完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

16.职能转变。

（1）完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县乡财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

（3）加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

17.与有关部门职责分工

（1）税政管理职责分工。县财政局负责提出地方税收政策管理建议，配合审核其他法规、规章和规范性文件中涉及税收政策条款。国家税务总局寻甸县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策制定、调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与县财政局加强税收征管信息数据共享。

（2）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局寻甸县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚（处置）等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（3）金融管理职责分工。县财政局监督全县金融机构和金融管理部门执行上级有关财务预算制度，参与防范、处置地方金融风险，贯彻统一的国有金融资本管理规章制度，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责，组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理等工作，与县地方金融监督管理部门加强沟通协调和信息共享。县地方金融监督管理部门负责各类金融机构的监管和风险处置，执行有关监管政策时，及时向县财政局通报。

（三）部门工作完成情况。

1.强化财政收入，优化收支结构

2025年，全县一般公共预算收入年初安排120,182万元，实际完成地方财政一般公共预算收入120,432万元，同比增收4,650万元，增长4.02%，完成年初预算数的100.21%，突破12亿元“大关”。其中，税收收入完成71,693万元，完成年初预算的97.97%，同比增收4,150万元，增长6.14%，税收收入占比为60%；非税收入完成48,739万元，完成年初预算的103.7%，同比增收500万元，增长1.04%。1-11月全县一般公共预算收入增幅（1.8%），高于全市0.6个百分点，增速在全市14个县（区）排名第6（全年排名暂未收到数据）。2025年，一般公共预算支出386,888万元，同比减支13,072万元，减少3.27%，其中民生支出累计完成320,309万元，占全县一般公共预算支出的83%。

2.传导履责压力，兜牢风险底线

县财政局把防范化解风险摆在更加突出的位置，坚决守住不发生全局性、系统性风险的底线；一是压实“三保”责任。全县落实“三保”政策合计支出26.18亿元，其中：保工资支出19.24亿元；保运转支出1.06亿元；保基本民生支出5.88亿元，有力保障了各项民生支出及机构正常运转。二是守住债务底线。2025年全县偿还法定政府债务本息19,285万元。其中：已偿还本金1,110万元、利息8,574.69万元，再融资9,600万元；通过置换债券化解隐性债务19,548万元。2025年积极争取上级化债政策和资金支持，优化债务结构，本年度新增1个专项债券项目（寻甸县第一人民医院迁建项目），涉及资金5,000万元；积极向上争取两批化解政府拖欠企业账款债券资金，共23,191万元。严格项目审核，强化“借、用、管，还”全过程监控，确保债券资金安全高效。三是金融平稳运行。县财政局聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，组织各类非法集资宣传活动20余场，组织召开“政银企”工作会6次，开展“空壳”企业检查、黄金领域风险排查专项行动，净化地方金融市场环境，促进地方金融组织健康发展；助企措施持续加力，今年成功发放一笔“昆易贷·寻引贷”信贷引导资金，各金融机构推出无还本续贷的惠企惠民措施，发放无还本续贷781笔，金额35,099万元。

3.重点工作高效开展，提升财政治理效能

一是圆满完成2025年预算编制及2024年决算工作，对7个部门、6个部门重大项目及1个地方政府专项债券项目开展了2024年度绩效再评价工作，涵盖民生服务、基础设施、生态环境保护等多个关键领域，进一步健全绩效管理体系，推动财政资金使用效益持续提升。二是抓好集中整治工作。今年以来，县财政局将“整治村干部报酬拖欠问题”作为为群众办实事重点任务，紧盯财政预算关键环节，组织开展专项检查，二季度围绕“是否存在没有将村干部报酬足额纳入年初预算、村干部报酬拖欠、报酬错发误领等问题”对16个乡镇村干部报酬及领取情况进行检查，未发现有违规领取、拖欠村干部报酬的情况。同时配合县综合行政执法局开展“整治拖欠环卫工人工资问题”整治工作，确保环卫工人工资足额纳入年初预算。三是推进落实全面深化改革行动。按照全面深化改革工作要点，紧紧围绕“乡村资产，国企深化改革、债务化解、资产盘活”等方面，持续激发乡村资产活力，推进县属国有企业规范运营，防范政府债务化解风险，以改革激发创新活力，培育壮大新质生产力。四是主要经济指标任务完成情况：一般公共预算收入完成120,432万元，为年度考核任务数（120,182）100.21%；规模以上固定资产投资申报1,912万元，为年度考核任务数（1,000）的191%；招商引资申报考核3,086万元，为全年考核任务数（3,000）的103%，均超额完成任务。

4.聚焦重点实效，持续开展“清源行动”

聚焦财政资金监管关键业务、关键环节，把促进清廉建设与财政工作治理深度融合，构建全县上下共抓财政资金监管“清源行动”的工作格局。一是财务会计管理突出问题专项整治取得实效。县财政局强化责任落实，成立了财政资金监管“清源行动”领导小组，组织召开专题会议，聚焦6项重点任务，推动制发《寻甸县财政资金监管“清源行动”2025年重点工作清单》，细化工作措施，全面推进财政资金监管“清源行动”专项整治工作。组织各预算单位开展自检自查，并针对自检情况开展全县预算单位财务管理工作督查检查工作。乡镇（街道）发现问题32个，县直单位发现问题14个，并及时督促整改。二是多渠道持续盘活国有资产。县财政局围绕加强行政事业单位国有资产管理，围绕“摸清家底、规范管理、盘活增效”展开资产资源清查工作。目前全县行政事业性资产资源清查数合计4,447.76万平方米，原价37.81亿元，在用合计4,354.54万平方米，出租出借36.13万平方米，闲置28.16万平方米，可盘活资源（土地、房屋）30.93万平方米，实际可盘活1.85万平方米，实际净收益71.65万元。在底数清，情况明的基础上探索多元化盘活方式，对于具有经营价值的闲置房产、场地等，通过公开招租、合作经营、委托管理等方式，引入社会资本和运营机构，提升资产收益。对确实无法继续使用或已无保留必要的闲置资产，严格按照国有资产处置管理规定，依法依规通过拍卖、转让等方式进行处置，变现后收入按规定上缴国库，统筹用于民生保障和重点项目建设。目前，县财政局办理完成出租事项25起，办理完成拍卖事项5起。在有效解决国有资产低效闲置突出问题的同时，增加了财政收入560万元。

5.推进国企改革，激活发展动力

县国资服务中心全力贯彻《寻甸国有企业深化改革发展三年行动实施方案（2023—2025年）》，持续深化国资国企改革，推动国有企业高质量发展迈向新台阶。县属企业资产总额100.69亿元，实现突破100亿元，资产负债率降至53.63%；企业层级压缩至3级；实现一级企业党组织100%换届，“党建引领+”项目覆盖所有子企业。

一是全面加强党的领导。县委国有企业工委管理范围内24家国有企业全面完成“党建入章”工作，县属企业一级企业党组织除县自来水厂延期换届，已完成100%换届；监督体系持续完善，建立“清廉国企”责任清单；广泛开展“党员责任区”“党员先锋岗”“党员技能之最”等多种形式的主题实践活动，典型引领作用发挥明显，有力推动了企业提质增效、改革创新。二是布局结构持续优化。持续推动企业产权层级压减，注销清理一户一级企业，调整股权级次一户一级企业；进一步推动县属国有企业聚焦主责主业，优化资源配置，提高核心竞争力。以县城投集团作为一级集团公司，推动县属国有企业按“主业相同、产业相近、行业相关”的原则整合重组。目前县城投集团下属设立城乡建设、供应链贸易物流、农文旅生态环境产业投资、资源能源开发、城市运营五大产业板块。三是不断完善经营机制，持续规范企业管理。建立健全内部管理、选人用人、考核分配等制度，累计完善、制发15项制度办法，全面推进国有企业管理迈向制度用人、制度管人、制度管事，以国资制度的完善倒推县属企业规范化管理。通过签订目标责任书，设定以考核目标为导向的薪酬管理体系等方法，推动企业落实全员考核制度；与5家企业签订2025年目标责任书，督促企业紧盯目标任务，压实责任工作，确保各项任务圆满完成，实现效率更高、效益更好、质量更优、结构更合理的发展。四是着力提高国有资产监管效能，今年以来县国资服务中心对县属国有企业资产资源进行了清查统计，涉及土地、房屋、股权、债权及探采矿权等资产，持续推动企业资产资源清查，对历史遗留问题，报请政府逐一解决，做到资产清晰与账实相符，切实履行国有资产管理职责。年内完成县属国有企业资产评估备案22件，审核批准县属国有企业资产出租申请事项22件，认真履行监管职责，防止不动产流失，确保不动产保值、增值。

（四）部门管理制度。

在资金管理使用过程中，根据单位实际情况和行业特点，在《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》的基础上，制定了（《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于严格执行会议定点场所、县内交通费报销相关规定的通知》（寻财行〔2021〕142号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等。加强资金使用管理的力度，严格执行各项财务制度，独立核算。

（五）部门资金来源及使用情况。

（1）资金总体情况

财政部门2025年本年收入合计1,639.26万元。其中：财政拨款收入1,603.54万元，占总收入的98%，年初结转结余25.25万元。

（2）资金收支具体情况

1.收入情况：

2025年本年收入合计1,639.26万元。其中：本年收入1,614.01万元，年初结转和结余25.25万元。本年收入合计比上年减少62万元，其中：财政拨款收入减少67.57万元，主要是退休人员增加，相应工资、保险费等减少支出.

2.支出情况：

财政局2025年度支出合计1,639.26万元。其中：本年支出1,614.61万元，年末结转结余25.25万元，本年支出合计比上年减少62万元，主要原因是退休人员增加，相应工资、保险费、公积金及业务工作支出减少。

财政局2025年度支出合计1,639.26万元。用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的人员经费支出1,555.98万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的94.92％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出197.49万元，占基本支出的12.69％。项目支出58.03万元，占本年全部支出的3.54％。人员经费支出比上年减少2.67万元，原因是退休人员增加，在职员工工资、社保、公积金等支出减少。日常公用经费支出比上年增加54.92万元，原因是工作任务增加，导致日常公用经费支出增加。

（3）预算资金管理情况

1.预算管理状况

寻甸回族彝族自治县财政局严格按照年初预算执行，预算管理到位，预算完成率较高。2025年“三公”经费实际支出4.7万元，2024年“三公”经费实际支出5.04万元。本年“三公”经费支出比上年减少0.34万元，主要原因是按上级要求开展“三公”经费厉行节约。

2.制度建设及执行状况

寻甸回族彝族自治县财政局对公务外出差旅费、公务接待费提出了具体标准和要求，对会议费等公用费用进一步规范审批流程，不断规范费用管理。

寻甸回族彝族自治县财政局日常公用经费管理能严格执行相关制度，费用报销按照报账流程审核审批，由主要领导、分管领导、归口管理处室、财务人员按费用性质、类别最后把关审批。

（六）政府采购情况。

寻甸回族彝族自治县财政局2025年度共支付4.38万元采购费，按照支出类别分为：政府采购货物支出1.26万元，政府采购服务支出3.12万元，上述采购项目均向寻甸回族彝族自治县财政局申报了采购计划，按批复的采购方式实施采购。

（七）固定资产情况。

截至2025年12月31日，寻甸回族彝族自治县财政局资产年末数为347.09万元，其中货币资金33.09万元；固定资产年末净值数为161.91万元，无形资产年末净值数为152.09万元；流动负债4.08万元。净资产合计343.01万元。我局固定资产、无形资产、办公家具和用品严格按照《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、采购管理办法、国有资产管理办法、进行配置和处置。严格按照财务管理的相关要求，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核等内部管理规范。

二、绩效目标

寻甸回族彝族自治县财政局在县委、县政府的领导下，大力推进法制建设、财政队伍建设、基础设施建设，不断强化社会服务意识，提高服务水平，在贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律法规、规章和方针政策、指导全县财政工作、分析预测全县宏观经济形势、防范化解政府债务风险、组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度、管理全县财政收支、监督检查财税法律法规、政策的执行情况等各项工作中取得重大进展和明显成就，围绕目标责任书下达的目标责任开展工作，确保目标责任全面完成。

1.充分发挥财政职能，按照省、市财政工作的总体部署，紧紧围绕组织财政收入，实现财政预算收入目标这项中心工作，以保工资、保运转、保稳定为重点，进一步改善支出结构，圆满地完成了全年的各项财政任务。

2.充分发挥财政职能，加强政策研究，千方百计组织收入。坚持把实现财政增收作为经济工作的出发点，切实加强税收政策，大力组织收入，为全县经济社会发展提供坚实的财力支撑。

3.充分发挥财政职能，优化财政支出结构，增强财政保障能力。一是进一步健全优先发展教育的经费保障机制。二是完善民生财政建设的保障机制。积极落实各项优抚政策，完善社会救助制度，推行社会养老体系建设，逐步建立健全覆盖全县城乡居民的社会保障体系。三是加大财政支农投入。认真落实惠农政策，加大水利建设力度，改善农业生产条件，提高新农村建设水平，提高村级补助标准。四是加大环境治理力度。抓好生态环境保护和农村环境连片整治、工业节能减排，大力支持“生态安乡”建设。在“保工资”“保运转”的基础上，全力以赴“保重点”“保民生”。

4.预决算公开：寻甸回族彝族自治县财政局按照政府统一部署，在规定时间内在县人民政府网站上进行了2025年度预算公开和2024决算公开。

5.资产管理：资产管理建立了完整合规的固定资产台账，合理有效使用固定资产，安全运行。

6.内部控制制度建设：寻甸回族彝族自治县财政局印发了《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等文件，寻甸回族彝族自治县财政局制度建设健全，并且都能严格按文件要求实施。

7.项目绩效总目标及社会效益：寻甸回族彝族自治县财政局围绕县委、县政府中心工作，深入贯彻落实省厅、市局“财服务于政”精神，沿着财政运行、资金监管、政府债务化解3条主线，立足部门职能职责，奋力攻坚克难、强化工作措施，各项财政工作取得了新的进展，不少工作取得了较好成绩，得到了上级部门的肯定。

三、评价思路和过程

（一）评价思路：确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的：通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金使用效益。

（三）评价依据：

1.《中华人民共和国预算法》；2.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；3.《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；4.《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；5.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知》（寻财绩〔2018〕9号）；6.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》的通知》（寻财〔2018〕30号）；7.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发寻甸回族彝族自治县县本级预算绩效跟踪管理暂行办法的通知》（寻财绩〔2019〕1号）；8.对2024年度预算绩效管理开展自评工作的通知；9.寻甸回族彝族自治县财政局提供的基础资料；10.评价工作人员通过现场调查、核实获得的资料等。

（四）评价对象及评价时段：

本次评价对象为寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出，评价时段为2025年1月1日至2025年12月31日。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1.评价结果。

2025年，寻甸回族彝族自治县财政局认真落实县委、县政府决策部署，按照保进度、重质量、求实效的要求，全面推进各项重点工作，较好地完成了各项目标任务。根据《寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出绩效评价指标体系》评分，寻甸回族彝族自治县财政局得分96分，部门整体支出绩效为“优秀”。

2.主要绩效。

严格按财经法规及制度使用、管理资金，成效明显，主要体现在以下几个方面：

一是资金使用效益高。表现在：1保障职工工资、津补贴和各项应发工资及时足额发放，没有出现拖欠职工工资、离退休费用等现象；2保障职工社会保险费、公积金及时缴纳；3资金使用列支合理，无大额现金支付现象。

二是资金使用社会效益好。保障各项工作的顺利进行；完成了上级及县委、县政府部门交办的工作任务。

（二）具体绩效分析。

1.部门决策方面：部门决策设立部门目标、部门职能、资源配置3个二级指标。

（1）部门目标设立部门中长期规划目标的明确性与合理性、年度工作目标的明确性与合理性、年度工作计划与年度工作目标的一致性、绩效目标合理性、绩效指标明确性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局设立了部门中长期规划，中长期规划目标明确，并发布实施，得2分；年度工作目标以与县政府签订的《目标责任书》为准，具有明确性与合理性，得2分；年度工作计划与年度工作目标基本一致，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局已编制整体支出绩效目标申报表，设定了绩效目标，绩效目标与年度工作任务完全匹配，得3分。整体绩效目标所设定的绩效指标依据部门工作目标和工作任务进行细化、量化。得3分。部门决策总评价分12分，评价得分12分。

（2）部门职能设立部门职能的明确性与科学性、年度工作目标与部门职能的适应性、年度具体工作与部门职能的匹配性、部门内设科室及下属单位职责的明确性4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局职能设定以“三定”方案为准，职能描述明确，设定依据充分，得1分；年度工作目标明确，均在“三定”方案明确的范围内，得4分；部门年度各类具体工作与部门职能相匹配，得4分；制定了具体科室岗位职责，得1分。部门职能总评价分10分，实际得分10分。

（3）资源配置设立基本支出预算合理性、项目支出预算合理性、人力资源投入合理性、办公资源投入合理性、重点项目资源分配合理性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局年初预算人员编制基数按2025年实有在编人员66人编制，基本支出根据县财政局给定的标准计算，基本支出预算编制基本合理，得2分；项目支出按县财政局下达的预算编制文件上报了预算编审表，经县财政局对预算编制进行了审核，预算程序合理，预算依据充分，符合资金使用范围，不存在违规资金的情况，得4分；根据人力资源配置合理性调查问卷，大部分员工认为工作纪律较好，工作积极性高，得分2分；根据固定资产卡片账，截至2025年12月31日寻甸回族彝族自治县财政局办公电脑共116台，打印机44台，办公资源基本能满足办公需要，配置基本合理，得2分；本年度重点项目全部完成，未出现因资金不足而未完成的情况，得3分。资源配置总评价分13分，实际得分13分。

部门决策总评价分35分，评价得分35分。

2.部门管理方面：部门管理设立预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理、业务管理5个二级指标。

（1）预算管理设立基本支出预算执行率、项目支出预算执行率、“三公”经费控制率、预算调整情况4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局2025年度一般公共预算财政拨款基本支出预算指标总额1362.62万元，实际支出1555.98万元，基本支出预算执行率114.23%，得1分；2025年本级财政项目支出预算数219.27万元，实际支出58.03万元，预算执行率26.47%，得2分。寻甸回族彝族自治县财政局2025年度“三公”经费实际支出4.70万元，2024年“三公”经费实际支出5.04万元。本年“三公”经费支出比上年减少0.34万元，主要原因是按上级要求开展“三公”经费厉行节约。得1分；寻甸回族彝族自治县财政局预算调整均根据预算执行情况进行调整，且上报了预算追加手续，调整程序规范，得1分。预算管理评价得分7分，评价得分5分。

（2）财务管理设立财务管理制度健全性及执行情况、资金使用合规性、财务监控的有效性3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局在《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》的基础上，寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号），管理制度基本健全，符合《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内控控制规范（试行）》等相关法规的规定，经检查，寻甸回族彝族自治县财政局各项管理制度基本得到有效执行，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局资金使用经单位负责人审批，重大资金支出均经集体决策；寻甸回族彝族自治县财政局预算资金的使用符合预算资金的用途，未发现在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得4分；财务监控方面，寻甸回族彝族自治县财政局财务人员对单据审核后支付，每年对拨付乡镇（街道办事处）资金进行核账，得1分。财务管理总评价分6分，评价得分6分。

（3）人力资源管理设置在职人员控制率、人力资源管理执行情况2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局实际在编人数65人，核定编制66人，未超编，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号），每年度根据《昆明市公务员考核实施办法（试行）》、财政局工作内部管理制度对单位工作人员进行考核，得1分。人力资源管理总评价分2分，实际得分2分。

（4）资产管理设立资产管理制度健全性及执行情况、固定资产在用率2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局建立了《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》，制度符合相关法律法规规定，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局固定资产在用率100%，得1分。资产管理总评价分2分，实际得分2分。

（5）业务管理设立业务管理制度健全性及执行情况、政府采购规范性、监督考核情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局沿用了寻财资〔2022〕3号关于印发《寻甸回族彝族自治县资产领域专项整治工作实施方案》的通知、关于开展全县“三公”经费自检自查的紧急通知、寻财〔2022〕7号关于印发《寻甸县财政局办公用品管理办法》的通知、寻财〔2022〕11号关于印发《2021年度财政所财务管理情况集中检查工作方案》的通知、寻财〔2022〕27号关于印发《寻甸县财政局优化营商环境工作方案》的通知、寻财资〔2022〕1号关于召开全县2021年度行政事业单位国有资产报告编制布置培训会、寻财资〔2022〕11号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法》的通知、寻财资〔2022〕12号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》的通知、寻财绩〔2022〕1号关于2022年绩效管理工作安排事项的通知、寻财采〔2022〕1号关于转发《昆明市财政局关于推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知》的通知、寻财采〔2022〕3号关于在全县推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知等，并得到执行，得1分；政府采购向县财政局上报了采购计划，按批准的采购方式组织采购，采购方式、采购程序规范，得1分；在监督考核方面，寻甸回族彝族自治县财政局将目标责任分解落实下达，并进行了考核打分，得1分。业务管理总评价分3分，实际得分3分。

部门管理总评价分20分，评价得分18分。

3.部门绩效分析

部门绩效分设立部门产出、部门效果和部门可持续发展3个二级指标。

部门产出设立：财税收入目标完成情况、合理安排资金支出情况、重点指标增幅情况、争取上级资金工作完成情况、民生保障完成情况、督促指导乡镇财政工作完成情况、资金监管工作完成情况7个三级指标。经过评价分析，一是2025年，全县一般公共预算收入年初安排120,182万元，实际完成地方财政一般公共预算收入120,432万元，同比增收4,650万元，增长4.02%，完成年初预算数的100.21%，突破12亿元“大关”。财政自我保障能力持续增强。得3分。二是合理安排资金支出。2025年筑牢“过紧日子”思想，扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。全县涉及民生的支出累计完成320,309万元，占全县一般公共预算支出的83%，落实“三保”政策合计支出26.18亿元，其中：保工资19.24亿元，保基本民生5.88亿元，保运转1.06亿元，牢牢兜实了“三保”底线。得3分。三是重点指标情况。县财政局聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，组织各类非法集资宣传活动20余场，组织召开“政银企”工作会6次，开展“空壳”企业检查、黄金领域风险排查专项行动，净化地方金融市场环境，促进地方金融组织健康发展；助企措施持续加力，今年成功发放一笔“昆易贷·寻引贷”信贷引导资金，各金融机构推出无还本续贷的惠企惠民措施，发放无还本续贷781笔，金额35,099万元；我县金融指标持续向好，得3分。四是争取上级资金情况。2025年全县偿还法定政府债务本息19,285万元。其中：已偿还本金1,110万元、利息8,574.69万元，再融资9,600万元；通过置换债券化解隐性债务19,548万元。2025年积极争取上级化债政策和资金支持，优化债务结构，本年度新增1个专项债券项目（寻甸县第一人民医院迁建项目），涉及资金5,000万元；积极向上争取两批化解政府拖欠企业账款债券资金，共23,191万元。严格项目审核，强化“借、用、管，还”全过程监控，确保债券资金安全高效。得2分。五是民生保障充分。全县落实“三保”政策合计支出26.18亿元，其中：保工资支出19.24亿元；保运转支出1.06亿元元；保基本民生支出5.88亿元，有力保障了各项民生支出及机构正常运转。得2分。六是多渠道持续盘活国有资产。县财政局围绕加强行政事业单位国有资产管理，围绕“摸清家底、规范管理、盘活增效”展开资产资源清查工作。目前全县行政事业性资产资源清查数合计4,447.76万平方米，原价37.81亿元，在用合计4354.54万平方米，出租出借36.13万平方米，闲置28.16万平方米，可盘活资源（土地、房屋）30.93万平方米，实际可盘活1.85万平方米，实际净收益71.65万元。在底数清，情况明的基础上探索多元化盘活方式，对于具有经营价值的闲置房产、场地等，通过公开招租、合作经营、委托管理等方式，引入社会资本和运营机构，提升资产收益。对确实无法继续使用或已无保留必要的闲置资产，严格按照国有资产处置管理规定，依法依规通过拍卖、转让等方式进行处置，变现后收入按规定上缴国库，统筹用于民生保障和重点项目建设。目前，县财政局办理完成出租事项25起，办理完成拍卖事项5起。在有效解决国有资产低效闲置突出问题的同时，增加了财政收入560万元。得2分。七是资金监管情况。财务会计管理突出问题专项整治取得实效。县财政局强化责任落实，成立了财政资金监管“清源行动”领导小组，组织召开专题会议，聚焦6项重点任务，推动制发《寻甸县财政资金监管“清源行动”2025年重点工作清单》，细化工作措施，全面推进财政资金监管“清源行动”专项整治工作。组织各预算单位开展自检自查，并针对自检情况开展全县预算单位财务管理工作督查检查工作。乡镇（街道）发现问题32个，县直单位发现问题14个，并及时督促整改。得2分。部门产出总评价分18分，评价得分17分。

（2）部门效果设立：财政资金配置率、考核任务完成率、资金下达及时率、投诉信访率、单位及住宿区绿化覆盖率、财政系统相关人员及服务对象满意度6个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局按上级指示及相关文件配置各项资金，配置率为100%，得4分；2025年寻甸回族彝族自治县财政局按目标责任书完成各项考核任务，得4分；2025年寻甸回族彝族自治县财政局对各项资金按相关要求及时下达，未出现延迟情况，得4分；2025年出现服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局投诉上访情况1次，扣1分，得2分；2025年单位及住宿区绿化覆盖率达到90%，得2分，财政系统相关人员及服务对象满意度达95%以上，得4分。部门效果总评价分21分，评价得分20分。

（3）部门可持续发展设立：队伍建设情况、信息共享公开情况、长效管理创新情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局对干部职工进行了多次业务培训，不断提高自身的业务素质，得2分，寻甸回族彝族自治县财政局2025年度部门预算、2024年部门决算、部门整体支出和项目绩效自评报告已向社会公开，并在规定时间内公开，且公开内容符合规定，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局充分利用管理平台，创新服务供给方式，为部门的可持续性发展提供了强有力的支撑得2分。部门可持续发展总评价分6分，评价得分6分。

部门整体支出绩效总评价分45分，评价得分43分。

寻甸回族彝族自治县财政局得分96分，部门整体支出绩效为“优秀”。

五、主要经验做法

1.紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。

2、全面加强资金监管，坚持问题导向，以督促整改为抓手，以问题“清零”为目标，严肃督促各行业主管部门和乡镇抓牢抓实问题整改。牵头对各级各类检查、督查、审计发现涉及财政资金使用方面的问题进行梳理，列出问题清单，分解到责任单位，督促单位问题整改。

六、存在的问题

一是财税持续增长压力大。认真审视我县财源结构，地方经济总量小，综合实力弱，产业层次低，延伸链条短。支柱工业企业税源缺乏，收入结构不优，中小微企业数量多，规模以上企业数量少。

二是财政保障压力大。“保工资、保运转、保基本民生”支出刚性不断增加（每月刚性支出情况：寻甸县每月刚性支出为17,784.17万元，其中：在职在编人员统发工资每月支出9,650万元；其他人员工资（村委会人员、编外人员、临时用工、军休、乡村公岗、医生等人员）每月支出2,452.17万元（每月社保缴费4,100万元；其他各类救助每月支出1,582万元），乡村振兴、巩固拓展脱贫成效、教育、卫生、社保等“补短板”都需要加大财政资金投入，政府性投资工程项目支出大，加之化解政府隐性债务重，财政保障压力进一步增加。

三是预算平衡缺口大。全县财政收支矛盾突出，年底平衡缺口艰难，当前和今后时期，预算平衡缺口压力将持续加大，县级财力压力巨大。

七、改进措施及建议

（一）统筹资金资源，增强财政保障能力。牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕县委经济建设和社会事业发展思路，用活用好财税金融政策，发挥财政稳投资、促消费作用，强化政府投资对社会投资的引导带动，大力提振市场主体信心。突出“三保”的优先地位，抓重点、补短板、强弱项，促进产业结构优化、企业转型升级，助力县域经济恢复发展，夯实财源税源基础，不断增强寻甸财政可持续健康发展能力。一是以财源建设为基石，不断做大收入“蛋糕”。支持产业和县域经济发展，培植高质量、高效益和可持续的税源财源。统筹处理好财政收入“量”和“质”的关系，夯实财政经济发展基础。二是加强收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，按照“以月保季、以季保年”工作机制，积极主动作为，压实收入组织责任，定期研判，聚集合力强征管。坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。三是精准把握政策，积极向上反映实际困难，紧扣上级支持方向和重点领域，做好项目储备和项目库建设，主动对接，争取上级政策、项目和资金支持，缓解县级支出保障压力。四是统筹财政资源。做好财政资源的统筹、财政预算资金与地方政府专项债券资金的统筹、年度间各项财政资源资金的统筹、政府性资源和部门单位收入的统筹，盘活存量资金，强化资金协调，增强财政保障能力。

（二）强化支出管理，突出财政保障重点。兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“工资优先”，统筹整合可用财力，切实加强库款调度，优先保障全县财政工资正常发放。继续推行“零基预算”和“指标清零”措施，从严从实安排支出预算，严格控制支出预算追加，强化预算刚性约束。继续清理盘活财政存量资金，统筹用好增量资金，围绕县委中心工作，保障社会政策和基本民生支出托底。坚持催拨/催用和余额通报制度，确保支出进度达到省、市考核要求。一是硬化预算执行约束。各级各部门严格执行县人大及人大常委会批准的预算，不得无预算、超预算拨款，不得擅自改变“三保”支出预算用途。二是严控预算追加。除应急救灾等支出外，原则上不出台增加当年支出的政策。执行中确需进行预算调整或调剂的，必须首先足额保障“三保”支出，不得变通压减“三保”支出。三是严格按照“三保”预算调拨库款。统筹安排各项财政收支，保持合理的库款规模用于保障“三保”支付。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，实现库款拨付现金流与预算下达的衔接匹配。跟踪监测“三保”预算安排和执行情况，切实增强县级“三保”支出库款保障能力。四是严格根据预算和项目实施进度，按照国库集中支付规定拨付资金。

（三）持续深化财政改革，提升财政管理水平。一是依托预算管理一体化系统等信息化手段，建立财政运行监督机制，将绩效理念和管理理念嵌入财政监督管理各环节；二是强化预算单位的主体责任，督促部门加强项目库建设，定期通报指标余额，实行催拨/催用、组织约谈问责等措施，指导和督促预算单位在确保资金安全的前提下加快支出进度，提高财政资金使用效率。对于支出进度较慢的部门和项目，确实难以形成支出的，财政部门将视情况按比例统一收回，统筹用于重点领域和民生支出。三是持续加强直达资金管理，强化监控机制效果，常态化开展直达资金监控；四是全面实施预算绩效管理。推进绩效管理覆盖所有财政资金，着力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，加快推进预算和绩效管理一体化，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，不断提升财政资金使用效益，逐步扭转部门预算固化局面，解决部门重投入轻管理等方面问题；五是加强财政监督管理。强化政府采购、会计领域监督管理，依法查处违法违规行为。六是自觉接受并配合人大、审计等部门和社会的监督。继续支持推进预算联网监督，高度重视及时处置预警信息，确保财政预算严格依法执行。主动接受和配合审计监督，从严从实抓好审计反映问题的整改工作，积极做好涉及财政体制、财政资金、资产管理等方面的审计整改工作，健全完善审计整改长效机制。

（四）防范债务风险，守住政府债务底线。一是强化债务限额管理。将全县政府债务规模、偿还计划等内容及时纳入中长期财政规划编制，精准做好中长期债务规划，使全县债务规模与县域经济发展水平相适应、与地方财政承受能力相匹配。严格落实政府债务限额管理规定，全面规范政府性债务“借、用、管、还”行为。二是加大存量债务化解力度。提前谋划，将政府债券还本付息支出全口径纳入财政预算，确保到期债券还本付息资金足额到位。严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，督促专债项目主管部门及项目单位按期履行好还本付息责任，严格按要求将专项债券项目对应的收入纳入政府性基金预算管理，确保还本付息资金来源有保障。三是加强专项债券项目和资金使用管理。加强专项债券项目审核，对标专项债券发行条件，从严项目审核把关，确保项目合法合规、符合发行条件。健全专项债券项目安排协调机制，继续与县发改局加强联动，共同谋划储备符合条件的专项债券项目。积极与行业主管部门沟通协调，充分发挥行业主管部门在项目前期工作和后期运营管理方面的积极作用，发挥合理储备申报高质量项目，共同管好用好专项债券资金。四是严格按照《存量隐性债务十年化债任务分解(2018—2028）》要求，多渠道筹措资金，逐年化解单位存量隐性债务，并纳入年度目标绩效管理体系严格考核。五是严格执行《财政往来款清理消化方案》，规范地方财政暂付性款项管理，及时清理消化存量往来账款，确保不出现长期挂账情况。六是严格项目立项审批。更加重视财政可承受能力评估论证，坚决阻止没有确定资金来源渠道的项目立项，避免产生变相政府性债务，加剧地方财政运行风险。

（五）持续深化国企改革，推动国企转型发展。坚持以提升核心竞争力和增强核心功能为首要任务，健全制度体系、防范化解风险、构建长效机制、建强干部队伍，统筹推进管理提升、改革发展、风险化解、脱困增效，着力提升国资监管专业化、体系化、法治化水平，优化国有资本布局和结构调整，深化市场化运营机制改革，坚决防范化解重大风险，切实增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，为推动国有企业持续健康发展、实现国有资本和国有企业做强做优做大提供坚强保障。一是要聚焦主责主业，构建“资本优化布局支撑主业发展、主业发展支撑战略规划落地、战略规划支撑功能定位发挥”的良性循环机制；要在融资创新、债务化解、资产保值增值、历史遗留问题处置等方面精准发力、务求实效，扎实推进转型发展；飞庆公司、粮食收储公司要推动自然人股权清退工作取得成效。二是要进一步加强内控制度建设，补齐短板弱项、堵塞管理漏洞，健全制度体系、强化内部管控。三是要强化投资项目前期评估论证，严格执行投资管理制度，规范投资项目审批程序。严格控制偏离主业发展方向、不能体现企业核心优势的投资项目。

1成本费用分析报告

2部门职能分解及2025年工作完成情况

3评价指标体系

4部门整体支出满意度测评汇总表

5工作底稿

6部门收入支出决算表

附件1

成本效益分析报告

1.经济性分析

强化财政收入，优化收支结构

2025年，全县一般公共预算收入年初安排120,182万元，实际完成地方财政一般公共预算收入120,432万元，同比增收4,650万元，增长4.02%，完成年初预算数的100.21%，突破12亿元“大关”。其中，税收收入完成71,693万元，完成年初预算的97.97%，同比增收4,150万元，增长6.14%，税收收入占比为60%；非税收入完成48,739万元，完成年初预算的103.7%，同比增收500万元，增长1.04%。1-11月全县一般公共预算收入增幅（1.8%），高于全市0.6个百分点，增速在全市14个县（区）排名第6（全年排名暂未收到数据）。2025年，一般公共预算支出386,888万元，同比减支13,072万元，减少3.27%，其中民生支出累计完成320,309万元，占全县一般公共预算支出的83%。

2.效率性分析

寻甸回族彝族自治县财政局工资由县财政按月直接支付，商品和服务支出、对个人和家庭的补助按预算进度执行，预算执行率100%。工作完成方面，涉及全县财政工资发放、以及教育、文化、卫生、社会保障和就业等民生支出的，全力保障各项民生需求，其他工作均已按相关规定在年度内完成。

3.效益性分析

2025年寻甸回族彝族自治县财政局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。各项任务得以顺利完成，并取得了一定的经济效益和生态效益，取得了较好的社会效益。

（1）经济效益

2025年，全县一般公共预算收入年初安排120,182万元，实际完成地方财政一般公共预算收入120,432万元，同比增收4,650万元，增长4.02%，完成年初预算数的100.21%，突破12亿元“大关”。

（2）社会效益

①“三保”责任高效履行全县落实“三保”政策合计支出26.18亿元，其中：保工资支出19.24亿元；保运转支出1.06亿元元；保基本民生支出5.88亿元，有力保障了各项民生支出及机构正常运转。二是守住债务底线。

②重点支出有力保障有力保障了各项民生需求。在全省多个县“保工资”面临巨大困难的艰难时局下，我们把“保工资”放在首要位置，妥善调度库款，优先保障工资，在上级财政的大力帮扶下，工资政策得到足额兑现，统发工资按时发放，没有出现拖欠情况，有力维护了全县干部队伍人心安定。

③财政监督全面加强。聚焦财政资金监管关键业务、关键环节，把促进清廉建设与财政工作治理深度融合，构建全县上下共抓财政资金监管“清源行动”的工作格局。一是财务会计管理突出问题专项整治取得实效。县财政局强化责任落实，成立了财政资金监管“清源行动”领导小组，组织召开专题会议，聚焦6项重点任务，推动制发《寻甸县财政资金监管“清源行动”2025年重点工作清单》，细化工作措施，全面推进财政资金监管“清源行动”专项整治工作。组织各预算单位开展自检自查，并针对自检情况开展全县预算单位财务管理工作督查检查工作。乡镇（街道）发现问题32个，县直单位发现问题14个，并及时督促整改。

（3）生态效益

财政局充分发挥财政职能，认真履行职责，强化资金保障，严格落实好节能减排、环境保护、资源综合利用等财政税收优惠政策，将上级决策部署落到实处。积极配合县发改局、县环保局、县林业局等相关部门加大对生态环境保护项目申报、监督、评估，强化信息共享，努力争取更多上级生态环境保护资金支持，推进生态文明城市建设。发挥财政资金引导作用，全力支持开展水污染防治，推进城市水环境保护。以生态建设、生态治理、环境保护为主，将重大环境整治和生态建设项目纳入财政预算优先保障。

（4）服务对象满意度

通过对20份服务对象满意度调查问卷统计分析，服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局工作开展情况比较满意。

4.可持续性分析

寻甸回族彝族自治县财政局作为县政府工作部门，对贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策；组织拟定全市财政、国有资产、资产评估、财务会计等方面的地方性规章、制度，并监督实施；参与有关税收法规和制度的拟订；负责政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费等管理；管理财政票据等方面均起到至关重要的作用，是维护社会和谐发展必不可少的力量。在今后的工作中，政策将进一步完善，相关工作仍将持续开展；因此，基本支出得以保障，有助于调动人员积极性，保障寻甸回族彝族自治县全县及财政局内部日常工作得以顺利开展；财政运行总体平稳，各项事业健康发展，将进一步有效促进社会持续和谐发展。

附件2

部门职能分解及2025年度工作完成情况

一、部门职能

（一）贯彻执行国家和省市财税、金融、国有资产管理的发展战略、方针、政策，拟订财税、金融、国有资产管理发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税、金融政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

（二）起草财政、财务管理的办法制度、政府规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监察工作。

（三）承担各项财政收支管理职责。编制年度地方财政预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（四）按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入管理制度和政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（五）组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

（六）拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督加强政府性债务管理。履行县政府性债务管理委员会办公室职责。

（七）拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度国有资产管理情况报告。负责按规定管理行政事业单位国有资产。根据县人民政府授权，履行出资人职责，代表出资人对县属企业国有资产实施监管，维护所有者权益。推行国有资产管理全覆盖工作，对行政事业单位及所属企业经营性资产实行集中统一管理。拟订国有金融资本管理制度。

（八）拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

二、2025年工作完成情况

（一）2025年，全县一般公共预算收入年初安排120,182万元，实际完成地方财政一般公共预算收入120,432万元，同比增收4,650万元，增长4.02%，完成年初预算数的100.21%，突破12亿元“大关”。其中，税收收入完成71,693万元，完成年初预算的97.97%，同比增收4,150万元，增长6.14%，税收收入占比为60%；非税收入完成48,739万元，完成年初预算的103.7%，同比增收500万元，增长1.04%。1-11月全县一般公共预算收入增幅（1.8%），高于全市0.6个百分点，增速在全市14个县（区）排名第6（全年排名暂未收到数据）。2025年，一般公共预算支出386,888万元，同比减支13,072万元，减少3.27%，其中民生支出累计完成320,309万元，占全县一般公共预算支出的83%。

（二）县财政局把防范化解风险摆在更加突出的位置，坚决守住不发生全局性、系统性风险的底线；一是压实“三保”责任。全县落实“三保”政策合计支出26.18亿元，其中：保工资支出19.24亿元；保运转支出1.06亿元元；保基本民生支出5.88亿元，有力保障了各项民生支出及机构正常运转。二是守住债务底线。2025年全县偿还法定政府债务本息19,285万元。其中：已偿还本金1,110万元、利息8,574.69万元，再融资9,600万元；通过置换债券化解19,548万元。2025年积极争取上级化债政策和资金支持，优化债务结构，本年度新增1个专项债券项目（寻甸县第一人民医院迁建项目），涉及资金5,000万元；积极向上争取两批化解政府拖欠企业账款债券资金，共23,191万元。严格项目审核，强化“借、用、管，还”全过程监控，确保债券资金安全高效。三是金融平稳运行。县财政局聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，组织各类非法集资宣传活动20余场，组织召开“政银企”工作会6次，开展“空壳”企业检查、黄金领域风险排查专项行动，净化地方金融市场环境，促进地方金融组织健康发展；助企措施持续加力，今年成功发放一笔“昆易贷·寻引贷”信贷引导资金，各金融机构推出无还本续贷的惠企惠民措施，发放无还本续贷781笔，金额35,099万元；我县金融指标持续向好，截至9月，全县金融机构本外币存款余额254.91亿元，同比增长9.34%；贷款余额147.87亿元，同比增长8.45%（存贷款指标由上级下返数据，目前只收到截至9月的数据）。

（三）圆满完成2025年预算编制及2024年决算工作，对7个部门、6个部门重大项目及1个地方政府专项债券项目开展了2024年度绩效再评价工作，涵盖民生服务、基础设施、生态环境保护等多个关键领域，进一步健全绩效管理体系，推动财政资金使用效益持续提升。

（四）今年以来，县财政局将“整治村干部报酬拖欠问题”作为为群众办实事重点任务，紧盯财政预算关键环节，组织开展专项检查，二季度围绕“是否存在没有将村干部报酬足额纳入年初预算、村干部报酬拖欠、报酬错发误领等问题”对16个乡镇村干部报酬及领取情况进行检查，未发现有违规领取、拖欠村干部报酬的情况。同时配合县综合行政执法局开展“整治拖欠环卫工人工资问题”整治工作，确保环卫工人工资足额纳入年初预算。

（五）主要经济指标任务完成情况：一般公共预算收入完成120,432万元，为年度考核任务数（120182）100.21%；规模以上固定资产投资申报1,912万元，为年度考核任务数（1,000）的191%；招商引资申报考核3,086万元，为全年考核任务数（3,000）的103%，均超额完成任务。

（六）在底数清，情况明的基础上探索多元化盘活方式，对于具有经营价值的闲置房产、场地等，通过公开招租、合作经营、委托管理等方式，引入社会资本和运营机构，提升资产收益。对确实无法继续使用或已无保留必要的闲置资产，严格按照国有资产处置管理规定，依法依规通过拍卖、转让等方式进行处置，变现后收入按规定上缴国库，统筹用于民生保障和重点项目建设。目前，县财政局办理完成出租事项25起，办理完成拍卖事项5起。在有效解决国有资产低效闲置突出问题的同时，增加了财政收入560万元。

（七）县国资服务中心全力贯彻《寻甸国有企业深化改革发展三年行动实施方案（2023—2025年）》，持续深化国资国企改革，推动国有企业高质量发展迈向新台阶。县属企业资产总额100.69亿元，实现突破100亿元，资产负债率降至53.63%；企业层级压缩至3级；实现一级企业党组织100%换届，“党建引领+”项目覆盖所有子企业。县委国有企业工委管理范围内24家国有企业全面完成“党建入章”工作，县属企业一级企业党组织除县自来水厂延期换届，已完成100%换届；监督体系持续完善，建立“清廉国企”责任清单；广泛开展“党员责任区”“党员先锋岗”“党员技能之最”等多种形式的主题实践活动，典型引领作用发挥明显，有力推动了企业提质增效、改革创新。二是布局结构持续优化。持续推动企业产权层级压减，注销清理一户一级企业，调整股权级次一户一级企业；进一步推动县属国有企业聚焦主责主业，优化资源配置，提高核心竞争力。以县城投集团作为一级集团公司，推动县属国有企业按“主业相同、产业相近、行业相关”的原则整合重组。目前县城投集团下属设立城乡建设、供应链贸易物流、农文旅生态环境产业投资、资源能源开发、城市运营五大产业板块。三是不断完善经营机制，持续规范企业管理。建立健全内部管理、选人用人、考核分配等制度，累计完善、制发15项制度办法，全面推进国有企业管理迈向制度用人、制度管人、制度管事，以国资制度的完善倒推县属企业规范化管理。通过签订目标责任书，设定以考核目标为导向的薪酬管理体系等方法，推动企业落实全员考核制度；与5家企业签订2025年目标责任书，督促企业紧盯目标任务，压实责任工作，确保各项任务圆满完成，实现效率更高、效益更好、质量更优、结构更合理的发展。四是着力提高国有资产监管效能，今年以来县国资服务中心对县属国有企业资产资源进行了清查统计，涉及土地、房屋、股权、债权及探采矿权等资产，持续推动企业资产资源清查，对历史遗留问题，报请政府逐一解决，做到资产清晰与账实相符，切实履行国有资产管理职责。年内完成县属国有企业资产评估备案22件，审核批准县属国有企业资产出租申请事项22件，认真履行监管职责，防止不动产流失，确保不动产保值、增值。

附件3

寻甸回族彝族自治县财政局2025年部门整体支出绩效评价指标体系

附件4

寻甸县2025年度部门整体支出满意度测评汇总表

为了进一步提高财政资金使用效益，按县财政局的安排，我单位于2026年5月1日至2025年5月10日对本单位2025年度部门整体支出进行绩效自评，自评情况是：2025年总收入合计1639.26万元。2025年总支出合计总支出1639.26万元，年末结余结转资金25.25万元。资金使用严格按《会计法》《行政事业单位财务会计制度》及《基本建设财务会计制度》管理办法执行，业务处理合规、合法，绩效自评96分，按分值达到“优”档次。通过对本单位20个受益对象进行问卷调查，调查结果如下：

测评内容：

2025年度部门整体支出：满意20票基本满意0票不满意0票　

满意率=100%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

基本满意率=0%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

不满意率=0%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

对本单位2025年度部门整体支出情况的意见和建议：无　

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4.

填写人姓名：联系电话：

日期：2025年5月10日

部门：寻甸回族彝族自治县财政局

附件5

工作底稿

附件6

2025年财政局整体绩效目标