寻甸县民族中学2019年至2022年度财政财务收支审计结果公示
根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定和年度审计工作计划安排，寻甸回族彝族自治县审计局于2023年2月13日至2023年4月20日，对寻甸县民族中学（以下简称“县民族中学”）2019年至2022年度财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
县民族中学2019年至2022年，收入25,875.73万元，分别是：财政拨款收入24,177.8万元，事业收入1,400.54万元，其他收入297.39万元。支出26,032.16万元，分别是：基本支出23,584.5万元，项目支出2,447.66万元。2019年初结余225.66万元，调整结余129.25万元。截至2022年末，实际结余198.48万元。
2019年至2022年，行政事业性收费收入1,591.51万元，已缴入县财政纳入预算管理1,591.51万元。
截至2022年末，学校固定资产账面数12,866.08万元，无形资产4.10万元。
截至2022年末，学校其他应收款余额15.23万元，其他应付款余额63.7万元。
2019年至2022年，学校实施小型零星建设、维修改造项目57个，涉及资金987.69万元。
审计调查结果表明，学校财务管理不规范，会计核算基础薄弱，内控管理制度缺失，“三重一大”决策走形式，长期监管不到位，存在大量、大额账外资金管理使用违反财经纪律的问题。
二、审计发现的主要问题
此次审计调查发现问题21个，其中：销毁财务资料、公款私存、设立“小金库”、截留并坐收坐支非税收入、违规发放津贴补贴等账外资金存在的12个问题线索已依法移送相关部门进行处理。
学校预算资金财务收支存在的问题
1.学校预算结余资金19.81万未上缴县财政。
2.应缴未缴利息收入1.63万元。
3.擅自扩大范围列支教职工家属趣味活动经费1.79万元。
4.超范围列支工会费14.17万元。
5.未经批复调整财政资金使用范围，超计划支出学生资助资金1.35万元。
6.新增固定资产未入账38.33万元，固定资产账实不相符17.38万元。
7.往来款项清理不及时，长期挂账。
8.学校维修改造、附属工程等小型建设项目管理不规范。
9.“三重一大”事项决策不规范。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，寻甸县审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计调查报告。针对学校预算资金财务收支存在的问题，要求相关单位及时将财政结余资金和利息收入上缴财政；追回扩大范围列支的教职工家属及子女趣味活动经费资金，归还资金原渠道；追回超范围列支的工会经费，归还资金原渠道；严格按照预算批复使用预算资金，杜绝自行调整预算资金的行为再次发生；开展固定资产全面清查盘点，保证账账、账实相符，防止国有资产流失；对往来款项进行清理、结算，避免往来款项长期挂账；完善“三重一大”决策制度，规范“三重一大”决策程序；加强学校维修改造、附属工程等建设项目管理，履行基本建设程序，加强基本建设项目财务管理，保障财政资金安全。
针对审计发现的问题，寻甸县审计局建议：一是加强承包费等非税收入管理，杜绝“小金库”行为再次发生；二是全面清理盘点学校固定资产，做到账账、账实相符；三是对往来款项进行清理、结算，避免往来款项长期挂账；完善“三重一大”决策相关议事规则、制度，以及财务、固定资产、建设项目等内部控制管理制度，规范学校财务管理；五是建立健全建设项目审核、审批、验收等管理程序制度，加强台账资料管理。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县民族中学高度重视，对存在的问题进行了认真整改。截至目前，审计报告反映的21个问题中，除移送相关部门进行处理外的9个问题已全部整改完成。具体整改情况如下：针对学校预算结余资金19.81万元、利息收入1.63万元未上缴县财政的问题，县民族中学已上缴财政，完成整改；针对擅自扩大范围列支教职工家属趣味活动经费1.79万元的问题，县民族中学已追回扩大范围列支的资金，并归还资金原渠道，完成整改；针对超范围列支工会费14.17万元的问题，县民族中学已追回慰问非会员资金，并上缴县财政，对超范围列支的工会经费进行账务调整，完成整改；针对未经批复调整财政资金使用范围的问题，县民族中学已完善预算管理内控制度，严格按照预算批复使用预算资金，完成整改；针对新增固定资产未入账38.33万元，固定资产账实不相符17.38万元的问题，县民族中学已将账外资产38.33万元进行了登记入账，对账实不符的25项资产17.38万元进行清理核实，保证账账、账实相符，完成整改；针对往来款项清理不及时，长期挂账的问题，县民族中学已对往来款挂账资金进行了清理核实和账务调整，完成整改；学校维修改造、附属工程等小型建设项目管理不规范的问题，县民族中学制定了项目管理十项整改措施，补充完善了项目档案资料，完成整改；针对“三重一大”事项决策不规范的问题，县民族中学完善了“三重一大”决策制度，规范了“三重一大”决策程序，规范了会议记录，完成整改。
寻甸县民族中学2019年至2022年度财政财务收支审计结果公告
