寻甸回族彝族自治县财政局

2024年部门整体支出绩效自评报告

                    项目名称：寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出

部门名称：寻甸回族彝族自治县财政局

评价机构：寻甸回族彝族自治县财政局（部门整体支出）自评小组

2025年5月

目录

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

（二）部门职能

（三）部门工作完成情况

（四）部门管理制度

（五）部门资金来源及使用情况

（六）政府采购情况

（七）固定资产情况

二、绩效目标

三、评价思路和过程

（一）评价思路

（二）评价目的

（三）评价依据

（四）评价对象及评价时段

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）具体绩效分析

五、主要经验做法

六、存在的问题

七、改进措施及建议

附件1 成本费用分析报告

附件2 部门职能分解及2024年工作完成情况

附件3 评价指标体系

附件4 部门整体支出满意度测评汇总表

附件5  工作底稿

附件6  部门收入支出决算表

寻甸回族彝族自治县财政局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

根据《寻甸回族彝族自治县财政支出绩效评价管理办法》《寻甸回族彝族自治县县本级财政预算绩效目标管理暂行办法》等文件相关要求，我局对2024年度部门整体支出的管理、使用及效益情况进行了绩效自评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

寻甸回族彝族自治县财政局的主要工作是负责贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律法规、规章和方针政策；负责拟订有关政策和管理制度并组织实施；执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作；编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；拟定县与乡（镇）的财政预算管理体制，合理划分财力，指导和监督乡（镇）财政工作；监督执行会计法规制度等。

寻甸回族彝族自治县财政局属县级财政一级预算单位，内设办公室、农业农村科、社会保障科、教科文科、产业发展科、国库科、预算科、综合科、绩效管理科、金融科、政府采购管理科、行政政法经建科、资产管理科、债务管理科、监督法规科15个职能科室。参照公务员法管理的事业单位3个，其他事业单位2个，分别是：

1.行政单位：寻甸回族彝族自治县财政局局机关；

2.参照公务员法管理的事业单位：仁德、金所、塘子财政所。

3.其他事业单位：国库支付中心、国资服务中心。

机构编制管理部门核定编制人数66人，其中：行政编制40人，事业编制26人；截至2024年12月31日，实有在职人员67人，其中行政人员44人（含行政工勤编制4人）、事业人员23人。劳务派遣人员5人，车辆编制2辆，在用车辆2辆。

寻甸回族彝族自治县财政局执行《行政单位会计制度》。

（二）部门职能。

1、贯彻执行国家和省市财税、金融、国有资产管理的发展战略、方针、政策，拟订财税、金融、国有资产管理发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税、金融政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2、起草财政、财务管理的办法制度、政府规章草案及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监察工作。

3、承担各项财政收支管理职责。编制年度地方财政预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4、按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入管理制度和政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5、组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6、拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督加强政府性债务管理。履行县政府性债务管理委员会办公室职责。

7、拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度国有资产管理情况报告。负责按规定管理行政事业单位国有资产。根据县人民政府授权，履行出资人职责，代表出资人对县属企业国有资产实施监管，维护所有者权益。推行国有资产管理全覆盖工作，对行政事业单位及所属企业经营性资产实行集中统一管理。拟订国有金融资本管理制度。

8、拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9、负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法。监缴县属企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作。参与拟订企业国有资产管理的有关制度并组织实施。推进国有企业改革工作。

10、负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11、参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理有关实施办法并监督实施。

12、承担县人民政府交办的财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

13、负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

14、组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

15、完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

16、职能转变。

（1）完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县乡财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

（3）加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

17、与有关部门职责分工

（1）税政管理职责分工。县财政局负责提出地方税收政策管理建议，配合审核其他法规、规章和规范性文件中涉及税收政策条款。国家税务总局寻甸县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策制定、调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与县财政局加强税收征管信息数据共享。

（2）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局寻甸县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚（处置）等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（3）金融管理职责分工。县财政局监督全县金融机构和金融管理部门执行上级有关财务预算制度，参与防范、处置地方金融风险，贯彻统一的国有金融资本管理规章制度，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责，组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理等工作，与县地方金融监督管理部门加强沟通协调和信息共享。县地方金融监督管理部门负责各类金融机构的监管和风险处置，执行有关监管政策时，及时向县财政局通报。

（三）部门工作完成情况。

2024 年是“十四五”规划的关键之年，也是贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神的重要一年。这一年，县财政局在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会和县政协强有力的监督支持下，以当好排头兵高质量发展“大竞赛”为抓手，以财政资金监管“清源行动”为着力点，全面落实县委、县政府各项决策部署，砥砺前行、埋头苦干、奋勇争先，部门工作实绩突出、财政事业蓬勃发展。

1.全力深挖增收，加强资金统筹

2024年寻甸县全年收入总计427,929万元。超预期完成预算收支任务，一般公共预算收入完成115,782万元，同比增收13,476万元，增长13.17%，增幅排名位居全市第4名；持续加大资金争取力度，争取上级补助收入240,080万元；不断加强资金统筹，上年结转42,472万元，调入资金25,555万元。地方财政自给率为29%，比上年（25%）提高4个百分点，财政自我保障能力持续增强。

税收收入完成数主要构成情况：2024年税收收入完成67,543万元，其中增值税完成22,800万元，企业所得税完成3,963万元，烟叶税完成15,939万元，资源税完成9,109万元；耕地占用税完成3,130万元，城镇土地使用税2,213万元。

非税收入完成数构成情况：2024年非税收收入完成48,239万元，占比41.66%。其中行政事业性收费收入32,081万元（包含云南功小高速公路有限公司缴入的耕地开垦费2.7亿），占比66.5%；罚没收入6,643万元，占比13.8%；国有资源（资产）有偿使用收入4,677万元，占比9.7%；专项收入2,913万元，占比6.1%。

2.优化支出结构，兜牢“三保”底线

2024年，我们筑牢“过紧日子”思想，坚持“大钱大方、小钱小气”，扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。2024年全县地方财政一般公共预算支出399,960万元，比上年同期减支11,968万元，减少3%。减支的主要原因是库款保障水平长期偏低，没有充足的库款可供支付。在库款极为紧张的艰难局面下，财政部门统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。全县涉及民生的支出累计完成338,809万元，占全县一般公共预算支出的85%，落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，保运转10,116万元，牢牢兜实了“三保”底线。

县财政紧紧围绕乡村振兴、农村基础设施建设、文旅品牌打造等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障，其中：全县衔接资金支出28,099万元、东西部协作资金支出3,011万元；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金33,387万元；发放城乡低保、特困供养、临时救助等各类补助资金 1.19 亿元，让全县人民群众切切实实享受到国家的政策“红利”。围绕就业这个“最大的民生”，发放各类创业贷款 9,078 万元，通过就业、创业促进群众增收。

3.强化风险意识，守住债务底线

截至2024年12月31日，政府法定债务余额为289,524万元。2024到期政府债务为28,615万元，其中一般债务为4,615万元，专项债务为24,000万元，我们将当年到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解到期的债务。通过预算资金安排偿还3,015万元，通过续发再融资债券偿还25,600万元，圆满完成了2024年度我县政府债务化债目标任务。

4.提升金融服务质效，助力实体经济发展

（1）存贷款余额完成情况：2023年以来，全县新增中国银行、工商银行、富滇银行三家银行机构，截至目前，全县金融机构共有12家（10家银行，2家保险公司）。2024年，全县金融机构完成本外币存款余额236.41亿元，同比增长8.9%，贷款余额135.65亿元，同比增长1.07%（其中涉农贷款余额90.51亿元，同比增长1.07%；三农贷款余额66.22亿元，同比增长12.16%）。

（2）金融服务工作：

一是完成了“县政府金融办”机构改革，现已撤销“县政府金融办公室”牌子，由县财政局金融科负责统筹协调辖区内金融相关工作，按职能职责做好辖区内“7+4”类等地方金融组织及相关活动监管、打击非法金融活动和风险处置有关工作。县财政局坚决扛牢打击非法集资、防范化解金融风险的政治责任，聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，2024年金融科通过“金融驿站”组织开展了20余场非法集资宣传活动，发放1500余份宣传资料，为遏制非法集资风险扩散蔓延势头，守好人民群众“钱袋子”，维护社会稳定，保护广大人民群众切身利益作出重要贡献。

二是持续优化全县金融服务，做好“金融五篇大文章”，全面提高服务“三农”水平，大力支持小微企业发展。打造“金融驿站”6个，其中包括1个昆明市首个村级服务驿站。在全市率先设立小微企业信贷引导资金，为持续壮大实体经济能力保驾护航；结合全县实际，不断创新金融产品，研发了“惠牛贷”“烟农小康贷”等特色金融贷，全力助推全县特色产业发展；通过“财园助企贷”“昆易贷”等方式助企融资 4.25 亿元，兑现各类惠企资金1182万元。

5.全面深化国企改革，不断激发国企新活力

县财政局（县国资委）监管的县属一级企业8户，其中国有独资企业4户、国有全资企业2户、国有控股企业2户。截至2024年12月31日止，县属国有企业资产总额为102亿元，负债总额为50.57亿元，营业总收入6.07亿元，利润总额1.3亿元，净利润1.29亿元。

我们深入贯彻落实《国企改革三年行动实施方案》要求，推进国有企业深化改革工作，不断加强对县属国有企业的国资监管。一是县国资委通过制度建设，进一步加强对县属国有企业的国资监管。制定了《寻甸县县属国有及国有控股企业落实“三重一大”决策制度实施办法（试行）》等15项制度及《寻甸回族彝族自治县县属国有企业工资总额管理办法（试行）》等文件，进一步推进国有企业实体化运营、扁平化管理，不断提高企业运行效率。二是认真开展县属企业主责主业清理整治专项行动，“一企一策”形成非主业清单和处置方案，推动国有资本、优势资源向主业企业和优势企业集中。三是加强县属企业债务管理。制定了《寻甸县地方平台类企业债务化解方案》，完成政府隐性债务系统内4家县属平台类企业隐债化解。

6.盘活国有资产，焕活闲置资源

一是县财政局积极落实《寻甸回族彝族自治县国有资产资源盘活实施方案》，组织全县预算单位开展闲置国有资产清理盘活，全县累计盘活闲置国有资产257项，对部分危房鉴定核查后进行依法拆除。二是督促各预算单位上缴超年度结转资金和净结余资金，收缴、清理、盘活县级预算资金和存量资金近2亿元。

7.深化财政改革 ，提升理财水平

一是持续推进国库集中支付、电子化支付、差旅费网上报销和公务卡结算等财政管理体制改革，进一步完善“财政一体化预算管理平台”建设，不断规范财务管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。二是围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级，全面加强预算绩效管理，对全县77家预算单位2023年部门整体支出情况实施绩效评价，选取12家部门整体支出、7个重大项目支出（涉及资金7,100万元）、2个专债项目支出（涉及资金3.9亿元）开展绩效再评价工作，实现重点部门、重大项目、重要支出绩效管理全覆盖。三是顺利推进会计集中核算改革，完成第一批23家预算单位的资金核算业务，进一步提高核算水平和资金使用效益，改革取得实效。

8.加强财政监督，确保财政安全

一是进一步聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、财务会计行为三项重点任务，持续开展好我县的财政资金监管“清源行动”专项整治。二是围绕群众身边不正之风和腐败问题集中整治涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理基层政府违规向村集体借款、惠农惠民“一卡通”资金等多场专项整治，挽回村集体经济损失153万元，追缴“一卡通”补贴资金5.42万元。三是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2024年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。四是建立健全内部监督机制，制定了《寻甸县财政局进一步落实财会监督工作实施办法》，进一步加强和推进财会监督工作，规范财政管理，维护财经秩序，保障财政资金安全。

9.全面从严治党主体责任

坚决扛牢管党治党政治责任，纵深推进全面从严治党和党风廉政建设，营造风清气正的良好政治生态。一是深化党的政治理论学习。把学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神作为支部学习“第一内容”、党员学习“第一任务”，依托“三会一课”、主题党日、学习强国APP等载体，采取“集体学+自主学”“理论学+实践学”“线下学+线上学”等形式多样的学习方式，组织党员干部深入学习党的二十大和二十届历次全会精神、习近平新时代中国特色社会主义思想等政治理论知识。二是扎实开展党纪学习教育。根据县委要求，在全局扎实开展党纪学习教育。科学制订党纪学习教育计划，建立个人自学、集中研学、现场教学、党课讲学、创新活学的“五学联动”机制，推动党纪学习教育走心走实、党员学习学深学活。三是严格按照县委“守土有责、守土负责、守土尽责”的要求，牢牢把握住意识形态领域工作主动权，严格执行意识形态领域“113468”责任体系，认真开展风险隐患分析研判制度，按季度向县委报告相关工作，有效守好意识形态领域主阵地，圆满实现“未发生负面事件”的管理目标。2024年，我们紧紧围绕财政资金和财政干部职工“两个安全”的管理目标，严格落实县委、县纪委县监委明确的年度党风廉政建设各项工作目标任务，强化主体责任、开展专项整治、改进工作作风、加强资金监管、深化财政改革，机关党风廉政建设、惩防体系建设水平得到进一步提升。

在县委、县政府的领导下，我局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务。

（四）部门管理制度。

在资金管理使用过程中，根据单位实际情况和行业特点，在《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》的基础上，制定了（《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于严格执行会议定点场所、县内交通费报销相关规定的通知》（寻财行〔2021〕142号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等。加强资金使用管理的力度，严格执行各项财务制度，独立核算。

（五）部门资金来源及使用情况。

（1）资金总体情况

财政部门2024年本年收入合计1,701.26万元。其中：财政拨款收入1,667.21万元，占总收入的98%，年初结转结余34.05万元。

（2）资金收支具体情况

1.收入情况：

2024年本年收入合计1,701.26万元。其中：本年收入1,667.21万元，年初结转和结余34.05万元。本年收入合计比上年减少231.87万元，其中：财政拨款收入减少215.24万元，主要是退休人员增加，相应工资、保险费等减少支出，另外财政系统运维管理费用减少支出。其他资金收入减少9.6万元，主要是外单位拨入资金减少。

2.支出情况：

财政局2024年度支出合计1,701.26万元。其中：本年支出1,680.48万元，年末结转结余20.78万元，本年支出合计比上年减少215.7万元，主要原因是退休人员增加，相应工资、保险费、公积金及业务工作支出减少。

财政局2024年度支出合计1,701.26万元。用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的人员经费支出1,495.12万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.17％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出147万元，占基本支出的9.83％。项目支出185.36万元，占本年全部支出的10.9％。人员经费支出比上年减少144.08万元，原因是退休人员增加，在职员工工资、社保、公积金等支出减少。日常公用经费支出比上年减少59.43万元，原因是受库款紧张的影响，我局压缩开支，公务接待，检查、调研等活动减少。

（3）预算资金管理情况

1.预算管理状况

寻甸回族彝族自治县财政局严格按照年初预算执行，预算管理到位，预算完成率较高。2024年“三公”经费实际支出5.04万元，2023年“三公”经费实际支出7.97万元。本年“三公”经费支出比上年减少2.93万元，主要原因是按上级要求开展“三公”经费厉行节约。

2.制度建设及执行状况：

寻甸回族彝族自治县财政局对公务外出差旅费、公务接待费提出了具体标准和要求，对会议费等公用费用进一步规范审批流程，不断规范费用管理。

寻甸回族彝族自治县财政局日常公用经费管理能严格执行相关制度，费用报销按照报账流程审核审批，由主要领导、分管领导、归口管理处室、财务人员按费用性质、类别最后把关审批。

（六）政府采购情况。

寻甸回族彝族自治县财政局2024年度共支付13.05万元采购费，按照支出类别分为：政府采购货物支出11.13万元，政府采购服务支出1.92万元，上述采购项目均向寻甸回族彝族自治县财政局申报了采购计划，按批复的采购方式实施采购。

（七）固定资产情况。

截至2024年12月31日，寻甸回族彝族自治县财政局资产年末数为372.91万元，其中货币资金34.89万元；固定资产年末净值数为180.58万元，无形资产年末净值数为157.44万元；流动负债12.09万元。净资产合计360.82万元。我局固定资产、无形资产、办公家具和用品严格按照《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、采购管理办法、国有资产管理办法、进行配置和处置。严格按照财务管理的相关要求，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核等内部管理规范。

二、绩效目标

寻甸回族彝族自治县财政局在县委、县政府的领导下，大力推进法制建设、财政队伍建设、基础设施建设，不断强化社会服务意识，提高服务水平，在贯彻实施财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计方面的法律法规、规章和方针政策、指导全县财政工作、分析预测全县宏观经济形势、防范化解政府债务风险、组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度、管理全县财政收支、监督检查财税法律法规、政策的执行情况等各项工作中取得重大进展和明显成就，围绕目标责任书下达的目标责任开展工作，确保目标责任全面完成。

1、充分发挥财政职能，按照省、市财政工作的总体部署，紧紧围绕组织财政收入，实现财政预算收入目标这项中心工作，以保工资、保运转、保稳定为重点，进一步改善支出结构，圆满地完成了全年的各项财政任务。

2、充分发挥财政职能，加强政策研究，千方百计组织收入。坚持把实现财政增收作为经济工作的出发点，切实加强税收政策，大力组织收入，为全县经济社会发展提供坚实的财力支撑。

3、充分发挥财政职能，优化财政支出结构，增强财政保障能力。一是进一步健全优先发展教育的经费保障机制。二是完善民生财政建设的保障机制。积极落实各项优抚政策，完善社会救助制度，推行社会养老体系建设，逐步建立健全覆盖全县城乡居民的社会保障体系。三是加大财政支农投入。认真落实惠农政策，加大水利建设力度，改善农业生产条件，提高新农村建设水平，提高村级补助标准。四是加大环境治理力度。抓好生态环境保护和农村环境连片整治、工业节能减排，大力支持“生态安乡”建设。在“保工资”“保运转”的基础上，全力以赴“保重点”“保民生”。

4、预决算公开：寻甸回族彝族自治县财政局按照政府统一部署，在规定时间内在县人民政府网站上进行了2024年度预决算公开。

5、资产管理：资产管理建立了完整合规的固定资产台账，合理有效使用固定资产，安全运行。

6、内部控制制度建设：寻甸回族彝族自治县财政局印发了《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号）、寻财〔2020〕24号关于印发《寻甸县行政事业单位经常性业务规范》《寻甸县行政事业单位会计凭证及报销附件规范》《扶贫资金政府会计准则制度日常业务》3个规范性文件的通知、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法的通知》（寻财资〔2022〕11号）、《关于印发寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（寻财资〔2022〕12号）等文件，寻甸回族彝族自治县财政局制度建设健全，并且都能严格按文件要求实施。

7、项目绩效总目标及社会效益：寻甸回族彝族自治县财政局围绕县委、县政府中心工作，深入贯彻落实省厅、市局“财服务于政”精神，沿着财政运行、资金监管、政府债务化解3条主线，立足部门职能职责，奋力攻坚克难、强化工作措施，各项财政工作取得了新的进展，不少工作取得了较好成绩，得到了上级部门的肯定。

三、评价思路和过程

（一）评价思路：确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的。通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金使用效益。

（三）评价依据。

1.《中华人民共和国预算法》；2.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；3.《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；4.《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）；5.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知》（寻财绩〔2018〕9号）；6.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发《寻甸回族彝族自治县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》的通知》（寻财〔2018〕30号）；7.《寻甸回族彝族自治县财政局关于印发寻甸回族彝族自治县县本级预算绩效跟踪管理暂行办法的通知》（寻财绩〔2019〕1号）；8.对2024年度预算绩效管理开展自评工作的通知；9.寻甸回族彝族自治县财政局提供的基础资料；10.评价工作人员通过现场调查、核实获得的资料等。

（四）评价对象及评价时段。

本次评价对象为寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出，评价时段为2024年1月1日至2024年12月31日。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1.评价结果。

2024年，寻甸回族彝族自治县财政局认真落实县委、县政府决策部署，按照保进度、重质量、求实效的要求，全面推进各项重点工作，较好地完成了各项目标任务。根据《寻甸回族彝族自治县财政局部门整体支出绩效评价指标体系》评分，寻甸回族彝族自治县财政局得分96分，部门整体支出绩效为“优秀”。

2.主要绩效。

严格按财经法规及制度使用、管理资金，成效明显，主要体现在以下几个方面：

一是资金使用效益高。表现在：1保障职工工资、津补贴和各项应发工资及时足额发放，没有出现拖欠职工工资、离退休费用等现象；2保障职工社会保险费、公积金及时缴纳；3资金使用列支合理，无大额现金支付现象。

二是资金使用社会效益好。保障各项工作的顺利进行；完成了上级及县委、县政府部门交办的工作任务。

（二）具体绩效分析。

1.部门决策方面：部门决策设立部门目标、部门职能、资源配置3个二级指标。

（1）部门目标设立部门中长期规划目标的明确性与合理性、年度工作目标的明确性与合理性、年度工作计划与年度工作目标的一致性、绩效目标合理性、绩效指标明确性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局设立了部门中长期规划，中长期规划目标明确，并发布实施，得2分；年度工作目标以与县政府签订的《目标责任书》为准，具有明确性与合理性，得2分；年度工作计划与年度工作目标基本一致，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局已编制整体支出绩效目标申报表，设定了绩效目标，绩效目标与年度工作任务完全匹配，得3分。整体绩效目标所设定的绩效指标依据部门工作目标和工作任务进行细化、量化。得3分。部门决策总评价分12分，评价得分12分。

（2）部门职能设立部门职能的明确性与科学性、年度工作目标与部门职能的适应性、年度具体工作与部门职能的匹配性、部门内设科室及下属单位职责的明确性4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局职能设定以“三定”方案为准，职能描述明确，设定依据充分，得1分；年度工作目标明确，均在“三定”方案明确的范围内，得4分；部门年度各类具体工作与部门职能相匹配，得4分；制定了具体科室岗位职责，得1分。部门职能总评价分10分，实际得分10分。

（3）资源配置设立基本支出预算合理性、项目支出预算合理性、人力资源投入合理性、办公资源投入合理性、重点项目资源分配合理性5个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局年初预算人员编制基数按2024年实有在编人员66人编制，基本支出根据县财政局给定的标准计算，基本支出预算编制基本合理，得2分；项目支出按县财政局下达的预算编制文件上报了预算编审表，经县财政局对预算编制进行了审核，预算程序合理，预算依据充分，符合资金使用范围，不存在违规资金的情况，得4分；根据人力资源配置合理性调查问卷，大部分员工认为工作纪律较好，工作积极性高，得分2分；根据固定资产卡片账，截至2024年12月31日寻甸回族彝族自治县财政局办公电脑共117台，打印机44台，办公资源基本能满足办公需要，配置基本合理，得2分；本年度重点项目全部完成，未出现因资金不足而未完成的情况，得3分。资源配置总评价分13分，实际得分13分。

部门决策总评价分35分，评价得分35分。

2.部门管理方面：部门管理设立预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理、业务管理5个二级指标。

（1）预算管理设立基本支出预算执行率、项目支出预算执行率、“三公”经费控制率、预算调整情况4个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局2024年度一般公共预算财政拨款基本支出预算指标总额1,576.05万元，实际支出1,515.22万元，基本支出预算执行率99.98%，得1分；2024年本级财政项目支出预算数239.18万元，实际支出185.36万元，预算执行率77.5%，得4分。寻甸回族彝族自治县财政局2024年度“三公”经费实际支出5.04万元，2023年“三公”经费实际支出7.97万元。本年“三公”经费支出比上年减少2.93万元，主要原因是按上级要求开展“三公”经费厉行节约。得1分；寻甸回族彝族自治县财政局预算调整均根据预算执行情况进行调整，且上报了预算追加手续，调整程序规范，得1分。预算管理评价得分7分，评价得分7分。

（2）财务管理设立财务管理制度健全性及执行情况、资金使用合规性、财务监控的有效性3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局在《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》的基础上，寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局财务管理制度》《寻甸回族彝族自治县财政局“三重一大”集体决策制度实施办法》《寻甸回族彝族自治县财政局接待制度》《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》（寻财党〔2017〕11号）、《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号），管理制度基本健全，符合《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内控控制规范（试行）》等相关法规的规定，经检查，寻甸回族彝族自治县财政局各项管理制度基本得到有效执行，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局资金使用经单位负责人审批，重大资金支出均经集体决策；寻甸回族彝族自治县财政局预算资金的使用符合预算资金的用途，未发现在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得4分；财务监控方面，寻甸回族彝族自治县财政局财务人员对单据审核后支付，每年对拨付乡镇（街道办事处）资金进行核账，得1分。财务管理总评价分6分，评价得分6分。

（3）人力资源管理设置在职人员控制率、人力资源管理执行情况2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局实际在编人数67人，核定编制66人，超核定编制1人，扣1分；寻甸回族彝族自治县财政局制定了《寻甸回族彝族自治县财政局差旅费会议费培训费报销制度》《寻甸回族彝族自治县财政局关于倘甸等四乡镇差旅费报销标准的通知》（寻财〔2018〕24号），每年度根据《昆明市公务员考核实施办法（试行）》、财政局工作内部管理制度对单位工作人员进行考核，得1分。人力资源管理总评价分2分，实际得分1分。

（4）资产管理设立资产管理制度健全性及执行情况、固定资产在用率2个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局建立了《寻甸回族彝族自治县财政局财产物资管理制度》，制度符合相关法律法规规定，得1分；寻甸回族彝族自治县财政局固定资产在用率100%，得1分。资产管理总评价分2分，实际得分2分。

（5）业务管理设立业务管理制度健全性及执行情况、政府采购规范性、监督考核情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局沿用了寻财资〔2022〕3号关于印发《寻甸回族彝族自治县资产领域专项整治工作实施方案》的通知、关于开展全县“三公”经费自检自查的紧急通知、寻财〔2022〕7号关于印发《寻甸县财政局办公用品管理办法》的通知、寻财〔2022〕11号关于印发《2021年度财政所财务管理情况集中检查工作方案》的通知、寻财〔2022〕27号关于印发《寻甸县财政局优化营商环境工作方案》的通知、寻财资〔2022〕1号关于召开全县2021年度行政事业单位国有资产报告编制布置培训会、寻财资〔2022〕11号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产使用管理办法》的通知、寻财资〔2022〕12号关于印发《寻甸县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》的通知、寻财绩〔2022〕1号关于2022年绩效管理工作安排事项的通知、寻财采〔2022〕1号关于转发《昆明市财政局关于推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知》的通知、寻财采〔2022〕3号关于在全县推广应用政府采购电子交易平台实现全流程电子化的通知等，并得到执行，得1分；政府采购向县财政局上报了采购计划，按批准的采购方式组织采购，采购方式、采购程序规范，得1分；在监督考核方面，寻甸回族彝族自治县财政局将目标责任分解落实下达，并进行了考核打分，得1分。业务管理总评价分3分，实际得分3分。

部门管理总评价分20分，评价得分19分。

3.部门绩效分析

部门绩效分设立部门产出、部门效果和部门可持续发展3个二级指标。

部门产出设立：财税收入目标完成情况、合理安排资金支出情况、重点指标增幅情况、争取上级资金工作完成情况、民生保障完成情况、督促指导乡镇财政工作完成情况、资金监管工作完成情况7个三级指标。经过评价分析，一是财政收入超额完成。2024年寻甸县全年收入总计427,929万元。超预期完成预算收支任务，一般公共预算收入完成115,782万元，同比增收13,476万元，增长13.17%，增幅排名位居全市第4名，地方财政自给率为29%，比上年（25%）提高4个百分点，财政自我保障能力持续增强。得3分。二是合理安排资金支出。2024年筑牢“过紧日子”思想，扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。全县涉及民生的支出累计完成338,809万元，占全县一般公共预算支出的85%，落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，保运转10,116万元，牢牢兜实了“三保”底线。得3分。三是重点指标情况，县财政局坚决扛牢打击非法集资、防范化解金融风险的政治责任，聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，2024年金融科通过“金融驿站”组织开展了20余场非法集资宣传活动，发放1500余份宣传资料。打造“金融驿站”6个，其中包括1个昆明市首个村级服务驿站。在全市率先设立小微企业信贷引导资金，为持续壮大实体经济能力保驾护航；结合全县实际，不断创新金融产品，研发了“惠牛贷”“烟农小康贷”等特色金融贷，全力助推全县特色产业发展；通过“财园助企贷”“昆易贷”等方式助企融资 4.25 亿元，兑现各类惠企资金1182万元。得3分。四是争取上级资金情况。守住债务底线。当年到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解到期的债务。通过预算资金安排偿还3,015万元，通过续发再融资债券偿还25,600万元，圆满完成了2024年度我县政府债务化债目标任务。2024年上级下达我县补充政府性基金财力新增专项债券项目13,900万元，特殊再融资专项债券29,089万元，资金安排用于化解我县隐性债务42,989万元。通过努力，2024年我县未发生系统性债务风险，也未发生逾期行为，有效维护地方政府信用。此外，2024年，我们还消化往来款挂账3,000万元，帮助清欠企业欠款280万元，完成省委巡视年度整改目标任务。得2分。五是民生保障充分。落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，得2分。六是督促指导乡镇财政工作。围绕基层财政管理，组织开展乡镇财政业务集中检查考核工作，对16个乡镇（街道）2023年度财政资金管理和使用、财务会计核算、内部控制、政府采购等财政业务进行综合检查考核。得2分。七是资金监管情况。深化财政改革，提升理财水平一是持续推进国库集中支付、电子化支付、差旅费网上报销和公务卡结算等财政管理体制改革，进一步完善“财政一体化预算管理平台”建设，不断规范财务管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级，全面加强预算绩效管理，对全县77家预算单位2023年部门整体支出情况实施绩效评价，选取12家部门整体支出、7个重大项目支出（涉及资金7,100万元）、2个专债项目支出（涉及资金3.9亿元）开展绩效再评价工作，实现重点部门、重大项目、重要支出绩效管理全覆盖。顺利推进会计集中核算改革，完成第一批23家预算单位的资金核算业务，进一步提高核算水平和资金使用效益，改革取得实效。得2分。部门产出总评价分18分，评价得分17分。

（2）部门效果设立：财政资金配置率、考核任务完成率、资金下达及时率、投诉信访率、单位及住宿区绿化覆盖率、财政系统相关人员及服务对象满意度6个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局按上级指示及相关文件配置各项资金，配置率为100%，得4分；2024年寻甸回族彝族自治县财政局按目标责任书完成各项考核任务，得4分；2024年寻甸回族彝族自治县财政局对各项资金按相关要求及时下达，未出现延迟情况，得4分；2024年出现服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局投诉上访情况1次，扣1分，得2分；2024年单位及住宿区绿化覆盖率达到90%，得2分，财政系统相关人员及服务对象满意度达95%以上，得4分。部门效果总评价分21分，评价得分20分。

（3）部门可持续发展设立：队伍建设情况、信息共享公开情况、长效管理创新情况3个三级指标。经过评价分析，寻甸回族彝族自治县财政局对干部职工进行了多次业务培训，不断提高自身的业务素质，得2分，寻甸回族彝族自治县财政局2024年度部门预算、部门决算、部门整体支出和项目绩效自评报告已向社会公开，并在规定时间内公开，且公开内容符合规定，得2分；寻甸回族彝族自治县财政局充分利用管理平台，创新服务供给方式，为部门的可持续性发展提供了强有力的支撑得2分。部门可持续发展总评价分6分，评价得分6分。

部门整体支出绩效总评价分45分，评价得分43分。

寻甸回族彝族自治县财政局得分97分，部门整体支出绩效为“优秀”。

五、主要经验做法

1.紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。

2.全面加强资金监管，坚持问题导向，以督促整改为抓手，以问题“清零”为目标，严肃督促各行业主管部门和乡镇抓牢抓实问题整改。牵头对各级各类检查、督查、审计发现涉及财政资金使用方面的问题进行梳理，列出问题清单，分解到责任单位，督促单位问题整改。

六、存在的问题

一是财税持续增长压力大。认真审视我县财源结构，地方经济总量小，综合实力弱，产业层次低，延伸链条短。支柱工业企业税源缺乏，收入结构不优，中小微企业数量多，规模以上企业数量少。我县2024年税收收入完成67,543万元，仅完成年初预算数的88.52%，财税收入增长主要靠煤矿业、建筑产业，服务业方面税收较少，非税收入占比较高，全县收入质量较差。

二是财政保障压力大。“保工资、保运转、保基本民生”支出刚性不断增加（每月刚性支出情况：寻甸县每月刚性支出为17,784.17万元，其中：在职在编人员统发工资每月支出9,650万元；其他人员工资（村委会人员、编外人员、临时用工、军休、乡村公岗、医生等人员）每月支出2,452.17万元（每月社保缴费4,100万元；其他各类救助每月支出1,582万元），乡村振兴、巩固拓展脱贫成效、教育、卫生、社保等“补短板”都需要加大财政资金投入，政府性投资工程项目支出大，加之化解政府隐性债务重，财政保障压力进一步增加。

三是预算平衡缺口大。2024年全县预算平衡缺口约10.33亿，今年上级财力性转移支付大幅减少（截至目前，到位财政转移支付比去年减少2.4亿元），加上土地增减挂钩指标被扣减9300万元等因素，全县财政收支矛盾突出，年底平衡缺口艰难，当前和今后时期，预算平衡缺口压力将持续加大，县级财力压力巨大。

七、改进措施及建议

建议：收入组织方面。牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，深入贯彻落实中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照“积极的财政政策要加力提效，更直接更有效发挥积极财政政策作用”要求，紧紧围绕县委经济建设和社会事业发展思路，用活用好财税金融政策，发挥财政稳投资、促消费作用，强化政府投资对社会投资的引导带动，大力提振市场主体信心。突出“三保”的优先地位，抓重点、补短板、强弱项，促进产业结构优化、企业转型升级，助力县域经济恢复发展，夯实财源税源基础，不断增强寻甸财政可持续健康发展能力。一是以财源建设为基石，不断做大收入“蛋糕”。支持产业和县域经济发展，培植高质量、高效益和可持续的税源财源。统筹处理好财政收入“量”和“质”的关系，夯实财政经济发展基础。二是加强收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管。坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。三是精准把握政策，积极向上反映实际困难，紧扣上级支持方向和重点领域，做好项目储备和项目库建设，主动对接，争取上级政策、项目和资金支持，缓解县级支出保障压力。四是全力盘活土地资源。做好土地开发文章，加快土地挂牌出让，加大土地欠缴出让金追缴力度，确保政府性基金收入圆满完成。五是统筹财政资源。做好财政资源的统筹、财政预算资金与地方政府专项债券资金的统筹、年度间各项财政资源资金的统筹、政府性资源和部门单位收入的统筹，盘活存量资金，强化资金协调，增强财政保障能力。

支出安排方面。兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“工资优先”，统筹整合可用财力，切实加强库款调度，优先保障全县财政工资正常发放。继续推行“零基预算”和“指标清零” 措施，从严从实安排支出预算，严格控制支出预算追加，强化预算刚性约束。继续清理盘活财政存量资金，统筹用好增量资金，围绕县委中心工作，保障社会政策和基本民生支出托底。坚持催拨/催用和余额通报制度，确保支出进度达到省、市考核要求。一是硬化预算执行约束。各级各部门严格执行县人大及人大常委会批准的预算，不得无预算、超预算拨款，不得擅自改变“三保”支出预算用途。二是严控预算追加。除应急救灾等支出外，原则上不出台增加当年支出的政策。执行中确需进行预算调整或调剂的，必须首先足额保障“三保”支出，不得变通压减“三保”支出。三是严格按照“三保”预算调拨库款。统筹安排各项财政收支，保持合理的库款规模用于保障“三保”支付，力争全县财政统发工资在每月20日前正常发放。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，实现库款拨付现金流与预算下达的衔接匹配。跟踪监测“三保”预算安排和执行情况，切实增强县级“三保”支出库款保障能力。四是严格根据预算和项目实施进度，按照国库集中支付规定拨付资金。

附件：

1 成本费用分析报告

2 部门职能分解及2024年工作完成情况

3评价指标体系

4部门整体支出满意度测评汇总表

5工作底稿

6部门收入支出决算表

附件1

成本效益分析报告

1. 经济性分析

主要经济指标排名全市第四。2024年寻甸县全年收入总计427,929万元。超预期完成预算收支任务，一般公共预算收入完成115,782万元，同比增收13,476万元，增长13.17%，增幅排名位居全市第4名；持续加大资金争取力度，争取上级补助收入240,080万元；不断加强资金统筹，上年结转42,472万元，调入资金25,555万元。

重点支出得到高效保障。2024年，我们筑牢“过紧日子”思想，坚持“大钱大方、小钱小气”，扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。2024年全县地方财政一般公共预算支出399,960万元，比上年同期减支11,968万元，减少3%。全县涉及民生的支出累计完成338,809万元，占全县一般公共预算支出的85%，落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，保运转10,116万元，牢牢兜实了“三保”底线。

2.效率性分析

寻甸回族彝族自治县财政局工资由县财政按月直接支付，商品和服务支出、对个人和家庭的补助按预算进度执行，预算执行率100%。工作完成方面，涉及全县财政工资发放、以及教育、文化、卫生、社会保障和就业等民生支出的，全力保障各项民生需求，其他工作均已按相关规定在年度内完成。

3.效益性分析

2024年寻甸回族彝族自治县财政局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕全县经济建设中心工作、服务社会事业发展大局，主动应对疫情对县域经济的冲击和减税降费政策对财税收入的影响，抓好“六保”工作，落实“六稳”任务，抓收入、促支出，保工资、保运转、保民生，防风险、化债务、清欠账，强监管、推改革、谋发展，财政运行总体平稳。各项任务得以顺利完成，并取得了一定的经济效益和生态效益，取得了较好的社会效益。

（1）经济效益

2024年寻甸县全年收入总计427,929万元。超预期完成预算收支任务，一般公共预算收入完成115,782万元，同比增收13,476万元，增长13.17%，增幅排名位居全市第4名；持续加大资金争取力度，争取上级补助收入240,080万元；不断加强资金统筹，上年结转42,472万元，调入资金25,555万元。

（2）社会效益

①“三保”责任高效履行 扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。2024年全县地方财政一般公共预算支出399,960万元，比上年同期减支11,968万元，减少3%。全县涉及民生的支出累计完成338,809万元，占全县一般公共预算支出的85%，落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，保运转10,116万元，牢牢兜实了“三保”底线。顺利通过省、市考核，牢牢兜起“三保”政治责任。

②重点支出有力保障 有力保障了各项民生需求。在全省多个县“保工资”面临巨大困难的艰难时局下，我们把“保工资”放在首要位置，妥善调度库款，优先保障工资，在上级财政的大力帮扶下，工资政策得到足额兑现，统发工资按时发放，没有出现拖欠情况，有力维护了全县干部队伍人心安定。

③财政监督全面加强。

一是按照省财政厅统一安排部署，在全县范围内组织开展财政资金监管“清源行动”，对2023年以来巡视巡察、纪检监察、审计、财政监督检查等发现的还未完成整改的问题认真梳理，建立财政资金监管“清源行动”监管台账。二是组织开展宣传和贯彻落实，先后组织全县各预算单位会计从业人员开展3场次业务培训，组织开展会计信息质量专项检查工作，开展代理记账行业“双随机、一公开”抽查工作。三是建立健全内部监督机制，制定了《寻甸县财政局进一步落实财会监督工作实施办法》，进一步加强和推进财会监督工作，规范财政管理，维护财经秩序，保障财政资金安全。四是深入贯彻省委、市委和县委对群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作要求，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治工作；统筹推进排查违规向村集体借款问题工作，整治成效显著。五是围绕基层财政管理，组织开展乡镇财政业务集中检查考核工作，对16个乡镇（街道）2023年度财政资金管理和使用、财务会计核算、内部控制、政府采购等财政业务进行综合检查考核。

（3）生态效益

财政局充分发挥财政职能，认真履行职责，强化资金保障，严格落实好节能减排、环境保护、资源综合利用等财政税收优惠政策，将上级决策部署落到实处。积极配合县发改局、县环保局、县林业局等相关部门加大对生态环境保护项目申报、监督、评估，强化信息共享，努力争取更多上级生态环境保护资金支持，推进生态文明城市建设。发挥财政资金引导作用，全力支持开展水污染防治，推进城市水环境保护。以生态建设、生态治理、环境保护为主，将重大环境整治和生态建设项目纳入财政预算优先保障。

（4）服务对象满意度

通过对20份服务对象满意度调查问卷统计分析，服务对象对寻甸回族彝族自治县财政局工作开展情况比较满意。

4.可持续性分析

寻甸回族彝族自治县财政局作为县政府工作部门，对贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策；组织拟定全市财政、国有资产、资产评估、财务会计等方面的地方性规章、制度，并监督实施；参与有关税收法规和制度的拟订；负责政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费等管理；管理财政票据等方面均起到至关重要的作用，是维护社会和谐发展必不可少的力量。在今后的工作中，政策将进一步完善，相关工作仍将持续开展；因此，基本支出得以保障，有助于调动人员积极性，保障寻甸回族彝族自治县全县及财政局内部日常工作得以顺利开展；财政运行总体平稳，各项事业健康发展，将进一步有效促进社会持续和谐发展。

附件2

部门职能分解及2024年度工作完成情况

2024年各项工作完成情况如下：

2024年，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协、纪检监察、审计等部门强有力的监督支持下，寻甸县财政局领导班子团结带领财政系统全体干部职工，奋力攻坚克难、主动担当作为，高效履职尽责，圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务，全县财政经济运行总体平稳，财政部门工作实绩突出。

牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。到年末时，县委、县政府下达我局的39项年度重点工作目标任务圆满完成，部分工作目标超额完成，县对部门、乡镇年度综合目标绩效管理考核，我局获得优秀考核等次。

1.财政收入再创历史新高。2024年寻甸县全年收入总计427,929万元。超预期完成预算收支任务，一般公共预算收入完成115,782万元，同比增收13,476万元，增长13.17%，增幅排名位居全市第4名；持续加大资金争取力度，争取上级补助收入240,080万元；不断加强资金统筹，上年结转42,472万元，调入资金25,555万元。地方财政自给率为29%，比上年（25%）提高4个百分点，财政自我保障能力持续增强。

2.重点支出得到高效保障。扎牢过紧日子的制度篱笆，严格“三公”经费管理，严控一般支出。2024年全县地方财政一般公共预算支出399,960万元，比上年同期减支11,968万元，减少3%。减支的主要原因是库款保障水平长期偏低，没有充足的库款可供支付。在库款极为紧张的艰难局面下，财政部门统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。全县涉及民生的支出累计完成338,809万元，占全县一般公共预算支出的85%，落实“三保”政策合计支出236,342万元，其中：保工资177,434万元，保基本民生48,792万元，保运转10,116万元，牢牢兜实了“三保”底线。县财政紧紧围绕乡村振兴、农村基础设施建设、文旅品牌打造等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障，其中：全县衔接资金支出28,099万元、东西部协作资金支出3,011万元；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金33,387万元；发放城乡低保、特困供养、临时救助等各类补助资金 1.19 亿元，让全县人民群众切切实实享受到国家的政策“红利”。围绕就业这个“最大的民生”，发放各类创业贷款 9078 万元，通过就业、创业促进群众增收。

3.金融运行总体平稳。2024年，全县金融机构完成本外币存款余额236.41亿元，同比增长8.9%，贷款余额135.65亿元，同比增长1.07%（其中涉农贷款余额90.51亿元，同比增长1.07%；三农贷款余额66.22亿元，同比增长12.16%）。县财政局坚决扛牢打击非法集资、防范化解金融风险的政治责任，聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，2024年金融科通过“金融驿站”组织开展了20余场非法集资宣传活动，发放1500余份宣传资料，为遏制非法集资风险扩散蔓延势头，守好人民群众“钱袋子”，维护社会稳定，保护广大人民群众切身利益作出重要贡献。县财政局坚决扛牢打击非法集资、防范化解金融风险的政治责任，聚焦“统、防、治”，靶向施策、精准发力，2024年金融科通过“金融驿站”组织开展了20余场非法集资宣传活动，发放1500余份宣传资料，为遏制非法集资风险扩散蔓延势头，守好人民群众“钱袋子”，维护社会稳定，为保护广大人民群众切身利益作出重要贡献。

4.有效维护政府信用。截至2024年12月31日，政府法定债务余额为289,524万元。其中专项债券金额为57,289万元，隐性债务余额为80,464.99万元。2024到期政府债务为28,615万元，其中一般债务为4,615万元，专项债务为24,000万元，我们将当年到期的债务本息全额列入县本级财政预算，多渠道统筹整合可支配财力，同时积极向上级争取再融资债券资金实现展期，有效化解到期的债务。通过预算资金安排偿还3,015万元，通过续发再融资债券偿还25,600万元，圆满完成了2024年度我县政府债务化债目标任务。2024年上级下达我县补充政府性基金财力新增专项债券项目13,900万元，特殊再融资专项债券29,089万元，资金安排用于化解我县隐性债务42,989万元。严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，督促各债务责任单位化解存量隐性债务51,110.7万元。通过努力，2024年我县未发生系统性债务风险，也未发生逾期行为，有效维护地方政府信用。此外，2024年，我们还消化往来款挂账3,000万元，帮助清欠企业欠款280万元，完成省委巡视年度整改目标任务。

5.财会监督全面加强。一是进一步聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、财务会计行为三项重点任务，持续开展好我县的财政资金监管“清源行动”专项整治。二是围绕群众身边不正之风和腐败问题集中整治涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理基层政府违规向村集体借款、惠农惠民“一卡通”资金等多场专项整治，挽回村集体经济损失153万元，追缴“一卡通”补贴资金5.42万元。三是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2024年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。四是建立健全内部监督机制，制定了《寻甸县财政局进一步落实财会监督工作实施办法》，进一步加强和推进财会监督工作，规范财政管理，维护财经秩序，保障财政资金安全。

6.盘活国资和闲置资金。一是县财政局积极落实《寻甸回族彝族自治县国有资产资源盘活实施方案》，组织全县预算单位开展闲置国有资产清理盘活，全县累计盘活闲置国有资产257项，对部分危房鉴定核查后进行依法拆除。二是督促各预算单位上缴超年度结转资金和净结余资金，收缴、清理、盘活县级预算资金和存量资金近2亿元。

在县委、县政府的领导下，我局牢固树立“财”服从并服务于“政”的理念，紧紧围绕上级下达我局的年度各项工作目标任务，夯实财源、全面强化收入组织，优化结构、全力保障重点支出，妥善调度、牢牢兜住“三保”底线，深化改革、稳步提升理财水平，严格监管、切实加强财政监督，开源节流、竭尽全力平衡收支，殚精竭虑、有效防范化解重大风险。圆满完成了上级下达我局的各项工作目标任务。

附件3

寻甸回族彝族自治县财政局2024年部门整体支出绩效评价指标体系

附件4

寻甸县2024年度部门整体支出

满意度测评汇总表

为了进一步提高财政资金使用效益，按县财政局的安排，我单位于2025年 5月 1日至2025年5 月 10 日对本单位2024年度部门整体支出进行绩效自评，自评情况是：2024年总收入合计1701.26万元。2024年总支出合计总支出1680.48万元，年末结余结转资金20.78万元。资金使用严格按 《会计法》《行政事业单位财务会计制度》及《基本建设财务会计制度》管理办法执行，业务处理合规、合法，绩效自评97分，按分值达到“优”档次。通过对本单位20个受益对象进行问卷调查，调查结果如下：

测评内容：

2024年度部门整体支出：满意20票 基本满意0票 不满意0票　

满意率=100%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

基本满意率=0%/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

不满意率=0/（满意总票数+基本满意总票数+不满意总票数）*100%　

对本单位2024年度部门整体支出情况的意见和建议：无　

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填写人姓名：                    联系电话：

日期：2024年 5月 10日

部门：寻甸回族彝族自治县财政局

附件5

工作底稿

附件6

寻甸县财政局2024年部门整体支出绩效表