寻甸回族彝族自治县2024年地方政府预算信息公开
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寻甸回族彝族自治县2024年预算公开目录
第一部分 寻甸回族彝族自治县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算(草案)的报告(书面)
第二部分 寻甸回族彝族自治县2024年政府预算公开表
1-1 寻甸县一般公共预算收入情况表
1-2 寻甸县一般公共预算支出情况表
1-3 县本级一般公共预算收入情况表
1-4 县本级一般公共预算支出情况表
1-5 县本级一般公共预算基本支出情况表
1-6 县本级一般公共预算支出表(省对下转移支付项目)
1-7 寻甸县分地区税收返还和转移支付预算表
1-8 寻甸县县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表
2-1 寻甸县政府性基金预算收入情况表
2-2 寻甸县政府性基金预算支出情况表
2-3 县本级政府性基金预算收入情况表
2-4 县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）
2-5 县本级政府性基金支出表(省对下转移支付)
3-1 寻甸县国有资本经营收入预算情况表
3-2 寻甸县国有资本经营支出预算情况表
3-3 县本级国有资本经营收入预算情况表
3-4 县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）
3-5 寻甸县国有资本经营预算转移支付表 （分地区）
3-6 国有资本经营预算转移支付表（分项目）
4-1 寻甸县社会保险基金收入预算情况表
4-2 寻甸县社会保险基金支出预算情况表
4-3 县本级社会保险基金收入预算情况表
4-4 县本级社会保险基金支出预算情况表
5-1 2023年地方政府债务限额及余额预算情况表
5-2 2023年地方政府一般债务余额情况表
5-3 本级2023年地方政府一般债务余额情况表
5-4 2023年地方政府专项债务余额情况表
5-5 本级2023年地方政府专项债务余额情况表（本级）
5-6 地方政府债券发行及还本付息情况表
5-7 2024年寻甸县县本级政府专项债务限额和余额情况表
5-8 2022年年初新增地方政府债券资金安排表
6-1 重大政策和重点项目绩效目标表
6-2 重点工作情况解释说明汇总表
县十七届人大三次会议文件（4）
寻甸回族彝族自治县
关于2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算(草案)的报告(书面)
—2024年1月31日在县第十七届人民代表大会第三次会议上
寻甸回族彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将寻甸县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算(草案)提请县第十七届人民代表大会第三次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2023年地方财政预算执行情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。一年来，在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会和县政协强有力的监督支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实党的二十大精神及中央、省、市、县重大决策部署，严格执行县第十七届人民代表大会第二次会议确定的重点任务，狠抓收支预算管理，高效履行财政部门职能职责，顺利完成全年各项目标任务，全县预算执行情况总体较好。
(一)一般公共预算。全县一般公共预算收入完成102,306万元，加返还性收入4,917万元，加一般性转移支付补助260,142万元，加专项转移支付补助49,017万元，加上年结转35,201万元，加调入资金11,005万元，加一般债务转贷收入26,900万元，加动用预算稳定调节基金1,384万元，收入方合计490,872万元。一般公共预算支出完成411,928万元，加上解支出5,942万元，加一般债务还本支出30,421万元，加安排预算稳定调节基金40万元，支出方合计448,331万元。收支相抵，年终结余结转42,541万元。
(二)政府性基金预算。政府性基金预算收入完成21,225万元，加上级补助收入6,496万元，加上年结转9,797万元，加专项债务转贷收入2,000万元，加调入资金1,511万元，收入方合计41,029万元。政府性基金预算支出17,315万元，加专项债务还本支出2,000万元，加上解支出481万元，加调出资金1,511万元，支出方合计21,307万元。收支相抵，年终结余结转19,722万元。
(三)国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成386万元，加上级补助收入23万元，加上年结转105万元，收入方合计514万元。国有资本经营预算支出完成42万元，加调出资金134万元，支出方合计176万元。收支相抵，年终结余结转338万元。
(四)政府债务相关情况
1.债务余额及限额情况。2023年我县地方政府债务限额272,963万元，其中：一般债务103,263万元，专项债务169,700万元。2023年末，我县地方政府债务余额235,251万元，其中：一般债务69,551万元，专项债务165,700万元，均在省政府核定的债务限额内。
2.地方政府债券发行及还本付息情况。2023年，我县共争取地方政府债券28,900万元(均为再融资债券)，其中：一般债券26,900万元，专项债券2,000万元。偿还地方政府债务本金32,421万元，其中：一般债务30,421万元，专项债债务2,000万元。支付债券利息6,984万元，其中，一般债券利息2,450万元，专项债券利息4,534万元。支付债券发行费28万元。
3.新增地方政府专项债券情况。2023年，全县没有新增地方政府专项债券。
以上收支和平衡情况均为快报数，待与市财政局决算后会有所变化，届时再向县人大常委会作专题报告。具体收支明细情况详见附表。
二、落实人大决议及财政工作情况
一年来，我们认真落实县十七届人大二次会议《预算审查决议》及县人大常委会对2023年上半年财政预算执行情况和预算调整情况的《审议意见》，担当作为、迎难而上，为全县经济社会发展提供有力支撑，预算执行取得新成效。
(一)稳中求进，激发经济增长新动能。2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，“量”上再创历史新高；比上年(74,467万元)增收27,839万元，增长37%，“增幅”也突破历史最高水平(2007年35%)。完成年初预算及市级下达我县考核任务数(78,190万元)的131%，超额完成目标计划。其中：税收收入完成65,317万元，比上年增收22,424万元，增长39%，占一般公共预算收入的64%，比上年增长6个百分点，收入质量有所提升。2023年政府性基金收入完成21,225万元，比上年（11,680万元）增收9,545万元，增长82%。地方财政自给率为24.8%，比上年(17.8%)提高7个百分点，财政自我保障能力持续增强。
(二)妥善调度库款，重点支出保障有力。2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。减支的主要原因是上级财力紧张，库款调度艰难，没有充足的库款可供支付。在库款调度极为紧张的艰难局面下，财政部门多渠道向上级反映、争取，统筹整合一切可支配财力，调整优化支出结构，突出“三保”优先地位，确保全县财政供养人员工资正常发放、部门机构运转经费正常划拨、基本民生资金正常兑现。全县教育、文化、卫生、住房保障和就业等涉及民生的支出项目累计完成35.33亿元，占全县一般公共预算支出的86%，有力保障各项民生需求。围绕“市七运会”、“寻游四季”、县城基础设施建设、老旧小区提升改造、“普法强基补短板”专项行动等县委、县政府年度重点工作，竭尽全力加强财政资金保障。其中：全县统筹整合财政涉农资金23,824万元，支持乡村振兴工作开展；通过“一卡通”组织兑付39类惠民惠农财政补贴资金28,558万元，让全县人民群众切切实实享受到国家的政策“红利”。
(三)树立底线意识，“三保”责任高效履行。进一步提高政治站位，切实履行“三保”支出主体责任，积极统筹上级转移支付和县本级可支配财力，加强财政收支管理，兜牢兜实“三保”支出底线。制发《寻甸县“三保”保障“一县一策”工作方案》《寻甸县贯彻落实昆明市缓解基层财政困难三年行动计划工作方案》，将“三保”作为预算安排的重点足额编列，从预算编制源头兜牢“三保”底线。建立“三保”预算事前审核机制，严禁擅自改变“三保”支出预算用途，执行中确保全县“保工资-保运转-保基本民生”支出序时进度严格落实到位。2023年，全县落实中央和省“三保”政策支出259,631万元，其中：保工资179,731万元，保基本民生64,267万元，保运转15,633万元，完成年初预算数(263,879万元)的98.39%，“三保”责任基本落实到位。
(四)规范管理，提升依法理财水平。一是持续推进国库集中支付、电子化支付、差旅费网上报销和公务卡结算等财政管理体制改革，进一步完善“财政一体化预算管理平台”建设，不断规范财务管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。二是围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级，全面加强预算绩效管理，对全县78家预算单位2022年部门整体支出情况实施绩效评价，选取14家部门整体支出、6个重大项目支出(涉及资金7,380万元)、2个专债项目支出(涉及资金3.4亿元)开展绩效再评价工作，将评价结果与完善政策、调整预算安排有效衔接，削减或取消低效、无效支出项目预算，实现重点部门、重大项目、重要支出绩效管理全覆盖。三是积极盘活存量资金、资源和资产。组织全县预算单位开展闲置国有资产清理盘活，全县累计盘活闲置国有资产257项。督促各预算单位上缴超年度结转资金和净结余资金，收缴、清理、盘活县级预算资金和存量资金近2亿元，调入一般公共预算弥补平衡缺口，充分发挥资金效益。四是加强库款运行动态监控，实施工资发放监测预警，确保全年工资足额发放。全面规范财政往来款管理，严格落实“财政往来款只减不增”要求，清理往来款2,110万元，缓解库款压力。五是加快直达资金支出，建立直达资金管理台账，及时向社会公开，确保直达资金真正惠企利民。2023年上级补助我县直达资金11.7亿元，年末分配下达率99.97%，支出率82.28%。六是制发《寻甸县生态领域财政事权和支出责任划分改革实施方案》，有效理顺我县生态领域县、乡以及各部门财政支出责任和事权责任。七是启动会计集中核算改革试点，设立寻甸县财政局会计核算中心，取消部分预算单位会计核算职能，由会计核算中心集中办理会计核算业务，进一步提高核算水平和资金使用效益。八是依法依规完成政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、年度预算调整等财政政务信息公开，积极打造“阳光财政”。九是按照全省统一部署，完成乡镇财政所机构改革，16个乡镇财政所由省批参公管理事业单位调整为公益一类事业单位，54名财政所在职在编人员顺利实现分流。
(五)加强监督，确保财政安全运行。一是按照省委“清廉云南”建设相关要求及省财政厅具体工作安排，组织开展好我县的财政资金监管“清源行动”，从6个大类37个方面对2020年以来全县财政资金管理、使用情况开展专项整治。二是宣传、贯彻、落实好中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，组织全县各预算单位开展各类业务培训11场次，应邀到相关单位开展财政业务专题讲座5场次，组织开展全县会计信息质量专项检查，开展代理记账行业“双随机、一公开”专项抽查等工作。三是围绕省委巡视寻甸县委、市审计局审计寻甸县、市委巡察市农业农村局延伸县(区)等各级各类巡视、巡察、审计、监督检查反馈问题中，涉及财政牵头的事项，在全县范围内组织开展清理“私设小金库”“无公函接待”“国有闲置资产”等多场次专项整治。四是围绕基层财政管理，组织对16个乡镇2022年度财政资金管理使用、财务会计核算、国有资产管理、政府采购等方面的财政业务进行综合检查、考核、评比。
各位代表、各位委员，刚刚过去的2023年，我们团结奋进、攻坚克难，工作中取得了一定的成绩，但还存在一些深层次的困难和问题，主要是：财政增收的空间有待进一步拓展，财源建设还需厚植培优；财政收支矛盾仍然尖锐，民生领域“补短板”刚性需求逐年攀升，政府债务化解压力巨大，预算平衡艰难；“零基”预算理念还不够深入，预算执行的刚性约束力仍需增强，资金统筹使用力度还不够大，财政管理水平有待进一步提升；预算绩效管理主体责任不够到位，绩效约束力还不强，项目前期准备不充分，项目实施进度不理想；专项资金支出进度慢，财政资金使用效率有待进一步提升等。面对这些问题和困难，我们将认真听取各位代表、各位委员的意见和建议，积极采取妥善措施逐步加以解决。
三、关于2024年地方财政预算(草案)
(一)指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实2024年中央经济工作会议、全国财政工作会议、省委经济工作会议、市委经济工作会议、县委经济工作会议精神，以及县委、县政府“两个工作报告”对财政经济工作作出的重大决策部署，完整、规范、准确、科学编制地方财政预算，强化预算执行和预算绩效管理，切实增强预算执行的可持续性，严肃财经纪律，牢固树立“过紧日子”思想，加大非急需、非刚性支出压减力度，强化财政资源统筹，兜牢“三保”底线，突出保障重点，提升财政资金使用效益，全力服务寻甸经济社会高质量发展。
(二)预算编制原则。一是勤俭节约，量力而行。坚决落实政府“过紧日子”要求，加强预算源头管理，从严从紧编制“三公”经费预算。坚持民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，逐步提高保障和改善民生水平。二是加强统筹，提高效益。坚持集中财力办大事，统筹好当前任务与长远发展的关系，综合经济社会发展情况、事业发展需要和财政承受能力等因素客观编制预算。三是优化支出，兜牢底线。强化“零基”预算理念，完善财政资金“能进能出”机制，编实编细“三保”预算支出。四是目标引领，突出绩效。全面推进全过程预算绩效管理，加强项目事前绩效评估管理，严格绩效目标约束，做实绩效运行监控，强化预算绩效评价和结果运用，实现预算资金与绩效目标有效匹配，不断提高财政资金使用效益。
根据上述指导思想和预算编制原则，综合考虑县本级财政承载能力和县域经济社会发展客观需要，建议2024年全县地方财政一般公共预算收入安排107,421万元(在2023年实际完成数102,306万元的基础上增长5%)；一般公共预算支出安排451,216万元(本级财力275,070万元，预估上级补助83,416万元，上年结转92,730万元)。
(三)收支预算安排
1.一般公共预算。一般公共预算收入107,421万元，加返还性收入5,145万元，加一般性转移支付补助241,797万元，加专项转移支付补助46,887万元，加上年结转42,541万元，加调入资金13,000万元，加一般债务转贷收入4,000万元，加动用预算稳定调节基金40万元，收入方合计460,831万元。一般公共预算支出451,216万元，加地方政府一般债务还本支出4,615万元，加上解支出5,000万元，支出方合计460,831万元。收支相抵，预算平衡。
按照云南省财政厅下发的“三保”政策清单，2024年我县“三保”政策支出预算安排261,839万元，其中：保工资185,048万元，保基本民生59,531万元，保运转17,260万元。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入15,379万元，加上级补助收入4,996万元，加上年结转19,722万元，加专项债务转贷收入24,000万元，收入方合计64,097万元。政府性基金预算支出21,779万元，加专项债务还本支出24,000万元，支出方合计45,779万元。收支相抵，政府性基金预算结余18,318万元。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入201万元，加上级补助收入23万元，加上年结转338万元，收入方合计562万元。国有资本经营预算支出491万元，加调出资金71万元，支出方合计562万元。收支相抵，预算平衡。
四、2024年财政重点工作
2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，也是寻甸抢抓发展机遇，力促高质量发展的重要之年，做好全年财税经济工作，对于加快高质量“五区一城”建设，实现“55111”奋斗目标，具有十分重要的意义。财政部门将深入贯彻落实中央、省、市、县重要会议精神，紧紧围绕县委、县政府经济建设和社会事业发展思路，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，不断巩固稳中向好的基础，以激发市场活力为抓手，以财政增收为目标，以深化改革为动力，以兜牢“三保”支出为己任，充分发挥财政职能，全力支持寻甸经济社会持续健康发展。
(一)适度加力，统筹财政资源。牢固树立“财”服从并服务于“政”的意识，用活用好财税金融政策，充分发挥财政部门职能职责和财政资金的撬动、引导作用，抓重点、补短板、强弱项，促进产业结构优化、企业转型升级，助力县域经济恢复发展，夯实财源税源基础，不断增强寻甸财政可持续健康发展能力。一是以财源建设为基石，不断做大收入“蛋糕”。支持产业和县域经济发展，培植高质量、高效益和可持续的税源财源。统筹处理好财政收入“量”和“质”的关系，夯实财政经济发展基础。二是强化收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管。坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。确保实现一季度“开门红”、二季度“时间过半、任务过半”目标，力争完成全年收入任务。三是精准把握政策。积极向上反映实际困难，紧扣上级支持方向和重点领域，做好项目储备和项目库建设，主动对接，争取上级政策、项目和资金支持，缓解县级支出保障压力。四是全力盘活土地资源。做好土地开发文章，加大土地欠缴出让金追缴力度，确保政府性基金收入圆满完成。五是盘活存量资金。严格按照存量资金管理规定，对于项目净结余和超时限的资金、无效低效项目资金，一律缴回财政统筹管理。
(二)节用裕民，突出财政保障重点。一是大力压减一般性支出。深入贯彻落实党的二十大和习近平总书记关于“艰苦奋斗、勤俭节约”和“党和政府带头过紧日子”等重要指示精神，牢固树立带头过“紧日子”的思想，严控一般性支出，努力用党和政府的紧日子换老百姓的好日子。二是兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“工资优先”，统筹整合可用财力，切实加强库款调度，优先保障全县财政统发工资正常发放。执行中确需进行预算调整或调剂的，必须首先足额保障“三保”支出，不得变通压减“三保”支出。三是加大“三农”投入力度，创新财政投入方式，拓宽资金筹措渠道，撬动更多社会资本，支持推进乡村振兴战略，形成财政投入保障长效机制，为全县实施乡村振兴战略提供强有力的支撑；四是硬化预算执行约束。全县各级各部门必须严格执行县人大及人大常委会批准的预算，不得无预算、超预算拨款，严控预算追加，除应急救灾等支出外，原则上不出台增加当年支出的政策。
(三)提质增效，持续深化财政改革。一是依托“预算管理一体化系统”等信息化手段，建立财政运行监督机制，将绩效理念和管理理念嵌入财会监督各环节；二是强化预算单位对财政资金使用和管理的主体责任和第一责任，督促部门加强项目库建设，定期通报指标余额，实行催拨\催用、组织约谈问责等措施，指导和督促部门在确保资金安全的前提下加快支出进度，提高财政资金使用效率。三是持续加强直达资金管理，强化监控机制效果，常态化开展直达资金监控；四是全面实施预算绩效管理。推进绩效管理覆盖所有财政资金，着力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，加快推进预算和绩效管理一体化，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，不断提升财政资金使用效益，逐步扭转部门预算固化局面，解决部门“重投入轻管理”等方面问题。
(四)行稳致远，有效防范化解风险。一是加强财政监督管理。强化政府采购、会计行业监督管理，定期开展自查整改，加强财政干部教育培训提升干部政治素养、业务能力、法纪意识，依法查处违法违规行为。二是自觉接受并积极主动配合人大、政协、审计、纪检监察等部门监督，牵头推进预决算信息公开、“三公经费”公开等财政政务信息公开，接受社会监督。继续支持推进预算联网监督，高度重视及时处置预警信息，确保财政预算严格依法执行。主动接受和配合监督，从严从实抓好各级反映问题的整改工作，积极做好涉及财政体制、财政资金、资产管理等方面的审计整改工作，健全完善审计整改长效机制。三是严防政府债务风险。严格按照《存量隐性债务十年化债任务分解 (2018-2028)》要求，精准做好中长期债务偿债规划，督促专债项目主管部门及项目单位按期履行好还本付息责任，多渠道筹措资金，确保到期债券还本付息资金足额到位。四是严格执行《财政往来款清理消化方案(2023-2030)》要求，规范地方财政暂付性款项管理，及时清理消化存量往来账款，确保不出现新增长期挂账的情况。五是严格项目立项审批。更加重视财政可承受能力评估论证，坚决阻止没有确定资金来源渠道的项目立项，避免产生变相政府性债务，加剧地方财政运行风险。
各位代表，2024年的财政工作任务艰巨，责任重大，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委县政府的领导下，主动接受人大监督指导，虚心听取政协意见建议，牢固树立“以政领财、以财辅政”意识，以坚如磐石的信心、永不松懈的劲头、坚韧不拔的毅力，牢记初心使命，不断丰富理财思路、有效创新管理方式，千方百计确保寻甸财政事业良性健康可持续发展，为推进高质量“五区一城”建设新篇章作出更大贡献！
1.寻甸回族彝族自治县2024年政府预算公开表
2.2024年专项转移支付安排情况
名词解释
1.预算：遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。
2.调整预算：根据《中华人民共和国预算法》规定，各级人民代表大会批准预算后，在执行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的，由各级政府报请同级人大常委会审议批准，对原定预算收支进行调整，形成调整预算数。
3.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
4.政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
5.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收、支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
6.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
7.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
8.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。
9.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
10.“三公”经费：是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国(境)经费反映单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费和其他费用等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费和公务用车运行费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
11.政府一般债务：是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。
12.政府专项债务：是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。
13.一般债券：指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本息以一般公共预算收入偿还。
14.专项债券：是指地方政府针对有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本息通过对应的政府性基金或专项收入偿还。
15.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
16.财政事权和支出责任：财政事权是各级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。
17.预算绩效管理：在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断提升服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
18.事前绩效评估：在预算编制时，预算单位或财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容，运用科学、合理的评估方法，对项目实施的必要性和可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估。
19.“三保”支出：“三保”支出是指“保工资、保运转、保基本民生”。
“保工资”范围包括国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金(统筹外部分)，以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。
“保运转”范围包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村(社区)人员和运转经费等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。
“保基本民生”范围包括国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理基本民生政策，不含各地自行出台的民生保障项目。
20. 零基预算：是指不考虑过去的预算安排和收支水平，以零为基点编制的财政预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合本级财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代财政预算编制方法。
监督索引号53012905000010111
