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寻甸回族彝族自治县人民政府

关于2023年财政决算和2024年上半年财政

预算执行情况的报告

——2024年7月31日在寻甸回族彝族自治县

第十七届人大常委会第十五次会议上

县人民政府

各位领导：

根据会议安排，现将我县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况作简要汇报。

一、2023年财政决算情况

2023年，全县一般公共预算收入完成102,306万元，完成调整预算数的99.84%，比上年增收27,839万元，增长37.38%。一般公共预算支出完成411,928万元，完成调整预算数的90.65%，比上年减支7,379万元，减少1.76%。

根据市决算批复，全县一般公共预算收支平衡情况为：当年地方财政一般公共预算收入102,306万元，上级补助收入314,105万元，上年结转35,201万元，调入资金10,965万元，债务(转贷)收入26,900万元，动用预算稳定调节基金1,384万元，收入合计490,861万元；一般公共预算支出411,928万元，上解支出6,040万元，债务还本支出30,421万元，支出合计448,389万元。收支相抵，年终结余结转42,472万元。

政府性基金预算收入完成21,225万元，完成调整预算数的101.75%，比上年增收9,545万元，增加81.72%。基金预算支出17,315万元，完成调整预算数的47.28%，比上年减支13,107万元，减少43.08%。

根据市决算批复，政府性基金预算收支平衡情况为：基金收入21,225万元，上级补助收入6,496万元，上年结余9,797万元，债务(转贷)收入2,000万元，调入资金1,511万元，收入合计41,029万元；基金支出17,315万元，上解支出898万元，调出资金1,511万元，债务还本支出2,000万元，支出合计21,724万元。收支相抵，政府性基金结余结转19,305万元。

根据市决算批复，国有资本经营预算收支平衡情况为：国有资本经营预算收入386万元，上级补助收入23万元，上年结余105万元，收入合计514万元；国有资本经营预算支出42万元，调出资金134万元，支出合计176万元。收支相抵，国有资本经营预算结余结转338万元。

二、2024年上半年地方财政收支预算执行情况

(一)上半年财政预算执行情况

2024年1-6月，地方一般公共预算收入完成65,982万元，同比增收8,631万元，增长15.05%，完成年初预算数的61.42%，高于序时进度11.42个百分点。一般公共预算支出完成198,379万元，同比增支7,120万元，增加3.72%。完成调整预算数的43.97%，低于序时进度6.03个百分点。

政府性基金预算收入完成13,994万元，完成年初预算数的90.99%，同比增收8,000万元，增长133.47%。政府性基金预算支出7,460万元，完成调整预算数的34.25%，同比减支779万元，减少9.46%。

国有资本经营预算支出完成8万元，完成调整预算数的1.63%，同比减支2万元，减少33.33%。

(二)上半年“三保”责任落实情况

2024年1-6月，中央和省“三保”支出112,844万元，其中：保工资91,323万元，保基本民生18,626万元，保运转2,896万元。完成年初预算数261,839万元的43.1%(保工资49.35%，保基本民生31.29%，保运转16.78%)，差序时进度6.9个百分点。

(三)上半年财政收支预算执行的特点

一是一般公共预算收入大幅增长，但收入质量不高。一般公共预算收入同比增收8,631万元，增长15.05%。其中：税收收入完成22,523万元，同比减收7,622万元，减少25.28%，非税收入完成43,459万元，同比增收16,253万元，增加59.74%。非税收入占比65.86%，同比增加18.42个百分点，环比增加1.11个百分点；非税收入占比远远高于30%的合理区间，收入质量依然较差。

二是一般公共预算支出大幅减支，但民生支出保障有力。一般公共预算支出同比增支7,120万元，增加3.72%。全县教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、住房保障等涉及民生的支出累计完成157,958万元，占全县一般公共预算支出的79.62%。财政支出的安排保证了工资按时足额发放、机构正常运转，基本民生支出得到有力保障、政府性债务本息及时偿还。

三、存在困难

一是财政收入增长的后劲不足。云南先锋煤业有限公司上半年缴纳增值税937万元，同比减少2,093万元，上半年缴纳资源税1,350万元，同比减收1,990万元，该企业5月已恢复生产，但受雨季等因素影响产能未恢复到去年同期水平。先锋煤业若下半年不能及时恢复生产规模，全年税收减收规模还将进一步扩大。

二是库款保障困难，支出进度滞后。上半年，市财政每个月调度给我县的库款只能保证基本工资的发放，社保缴费、专债还本付息、民生支出等均依赖于当月入库的本级财政收入保障，落实“三保”压力巨大。由于库款不足，必须优先让位于“保工资”，财政涉农资金支出因无库款保障，导致支出进度滞后，无法达到省、市支付进度要求。

三是年度收支平衡压力大。近年来，上级财力性转移支付大幅减少，加上先后出台多项增资政策，全县财政供养规模急剧扩张，本级财政收入的增量和上级财力性转移支付的增量之和远远低于落实增资政策的刚性支出增量。加上部门机构运转支出、基本民生支出、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴后续支出、债务偿还等，年度平衡缺口大。

四、下步工作

一是强化收入组织。科学研判财税运行趋势，压实责任，严格执行收支计划，不折不扣落实减税降费和助企纾困政策。按照年度目标要求，强化收入组织管理，压实责任，找准收入来源支撑，坚持依法征收、应收尽收。积极采取措施培植壮大财源，加快县域经济高质量发展，增强自我保障能力。统筹处理好财政收入量和质之间的关系，持续在提高财政收入质量上下功夫，提高税收收入在一般公共预算收入中的占比，夯实财政高质量发展基础。

二是强化支出管理。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚持“以收定支、量力而行”的原则，不折不扣落实“过紧日子”要求，认真清理提标扩围的保障政策，坚决压减非急需非刚性支出，在“三保”支出未落实前，除应急支出外，不再安排其他事项支出。切实加强库款调度，优先保障全县财政工资正常发放。继续推行“零基预算”和“指标清零”措施，从严从实安排支出预算，严格控制支出预算追加，强化预算刚性约束。继续清理盘活财政存量资金，统筹用好增量资金，围绕县委中心工作，保障社会政策和基本民生支出托底。竭尽全力及时划拨到位上级资金，力争有效加快专项资金支出进度。

三是强化财政监管。结合当前清廉云南“清源行动”、集中整治群众身边不正之风和腐败问题、党政机关“过紧日子”等重点工作，全面加强财政监督和财会监督，高效履行财政监督职能职责。强化政府采购、会计行业监督管理，定期开展自查整改，依法查处违法违规行为。严格执行债务限额管理规定，严守政府债务风险预警线，压实债务预算管理，坚持“谁举债、谁偿还、谁审批、谁负责”的原则，按偿还责任压实风险化解主体责任，明确目标任务，层层推进落实，积极主动防范地方财政运行风险。

报告完毕！

2023年寻甸回族彝族自治县财政收支决算及重要工作情况

一、2023年县级一般公共预算收入决算情况

二、2023年县级一般公共预算支出决算情况

三、2023年县级政府性基金收入决算情况

四、2023年县级政府性基金支出决算情况

五、2023年县级国有资本经营预算收支决算情况

六、2023年县级社会保险基金预算收支决算情况

七、2023年县级债务举借情况说明

八、2023年县预算绩效工作开展情况说明

九、2023年县级汇总“三公”经费执行情况说明

十、关于专项转移支付未分地区公开的情况说明

十一、关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明

2023年寻甸县财政收支决算情况

一、2023年县级一般公共预算收入决算情况

2023年，全县完成地方财政一般公共预算收入102,306万元，比2022年(74,467万元)增收27,839万元，增长37.4%。其中：税收收入完成65,317万元，比上年(42,893万元)增收22,424万元，增收52.3%，占一般公共预算收入的63.8%。

（一）税收收入完成情况及增（减）收原因

1.增值税完成23,544万元，同比增收1485.76%，增收25,243万元。增收原因是2022年1-12月税务局退还留抵退税7,935万元，县财政通过更库方式对增值税留抵退税省级以下调库科目进行更库19,436万元，合计退税27,371万元；2023年1-12年县财政通过更库方式对增值税留抵退税省级以下调库科目进行更库1,368万元，税局退税57万元，合计退税1,425万元，导致增值税同比增幅大。

2.企业所得税完成5,257万元，同比减少7.2%，减收408万元。减收原因是今年煤矿产量和价格下降，导致今年寻甸先锋煤业有限公司本期入库税款2,411万元，比上年同期减收535万元。

3.个人所得税完成750万元，同比增长13.0%，增收86万元。增收原因是自个人所得税政策全面施行后，政策已经稳步运行，申报率提高，优惠政策运行符合纳税人预期，同时个人所得税汇算逐步进行工作进展顺利。

4.资源税完成10,407万元，同比减少8.5%，减收966万元。减收原因是寻甸先锋煤业有限公司2023年入库资源税3,725万元，比上年同期减收550万元。

5.城市维护建设税完成2,338万元，同比增长5.9%，增收131万元。增收原因是增值税增收而增收。

6.房产税完成701万元，同比减少31.7%，减收326万元。减收原因是征期变化以及房产交易量下降。

7.印花税完成554万元，同比增长63.0%，增收349万元。增收原因是云南功小高速公路有限公司2023年入库税款174万元，2022年无税款入库；昆明永牧农业发展有限公司2023年入库税款53万元，上年同期无税款入库；云南先锋化工有限公司2023年入库税款103万元，比上年同期增收37万元。

8.城镇土地使用税完成1,303万元，同比减少42.2%，减收952万元。减收原因是2023年开始征收期由12月改为次年1月。

9.土地增值税完成791万元，同比增长21.9%，增收142万元。增收原因是寻甸恩典土石方有限公司2023年入库税款184万元，上年同期无税款入库。

10.车船税完成1,083万元，同比减少4.5%，减收51万元。减收原因是购买车量减少及申报率低。

11.耕地占用税完成370万元，同比减少56%，减收471万元。减收原因是大唐云南新能源有限公司2022年入库耕地占用税482万元，2023年无税款入库。

12.契税完成1,712万元，同比减少15.3%，减收310万元。减收主要原因是房产交易量下降。

13.烟叶税完成15,263万元，同比增长0.1%，增收15万元。增收主要原因是烟叶收购量增长。

14.环境保护税完成895万元，同比减少5.9%，减收56万元。减收主要原因是云南先锋煤业开发有限公司较上年入库减少。

15.其他税收收入完成2万元，同比减少100%，减收2万元。减收原因是上年同期为营业税欠税入库。

（二）非税收入完成情况及增（减）收原因

2023年，非税收入完成36,989万元，增收5,415万元，增长17.2%。非税收入占一般公共预算收入的36.2%。非税收入各明细项目中：

1.专项收入完成5,488万元，增收1,949万元，增长55.1%。增收主要原因是增值税主税增加致教育费附加收入增加32万元，本年按照市级要求，残疾人就业保障金必须全额缴纳，与上年同期相比残疾人就业保障金收入增加542万元，23年省级清分至县非税专户的森林植被恢复费入库1252万，致森林植被恢复费今年增收1392万元。

2.行政事业性收费收入完成11,016万元，增收1,867万元，增长20.4%。增收主要原因是公安行政事业性收费收入本年1-12月累计入库2,508万元，比上年同期1,320万元增加1,188万元。

3.罚没收入完成7,185万元，减收5,937万元，减少45.2%。减收主要原因是因上年同期寻甸县市场监督管理局缴入市场监管罚没收入1,691万元，县卫生健康执法大队药品监督罚没收入入库3,000万元，寻甸县公安局缴入其他一般罚没收入2,840万，寻甸县路政大队缴入其他一般罚没收入1,008万，今年同期罚没收入累计入库7,185万元，与上年同期相比降幅较大。

4.国有资本经营收入完成1,613万元，增收1,613万元，增收100%。增收原因是今年寻甸城投集团入库1,613万元，上年同期无。

5.国有资源(资产)有偿使用收入完成10,822万元，增收5,671万元，增长110.1%。增收原因是因23年1月自然资源局矿业权出让收益入库1,038万元，3月专户缴入其他国有资源(资产)有偿使用收入5,200万元，5月专户缴入其他国有资源(资产)有偿使用收入1,200万元，拉高本年基数，上年同期只入库了5,151万元，导致增幅较大。

6.捐赠收入收入完成670万元，增收62万元，增长10.2%。增收原因是今年专户缴入捐赠收入670万元，其中：华东理工大学捐赠420万元，比上年增加51万，华东师范大学20万，比上年减少219万；上海普陀区今年捐赠100万，云南烟草昆明市公司今年捐赠90万，红云红河集团今年捐赠40万，上年同期无。

7.政府住房基金收入完成178万元，增收178万元，增长100%。增收原因是基数小导致增幅大。

8.其他收入收入完成17万元，增收12万元，增长240%。增收原因是基数小导致增幅大。

二、2023年县级一般公共预算支出决算情况

2023年，全县地方财政一般公共预算支出达到411,928万元，比上年(419,307万元)减支7,379万元，减少2%。由于上级财力紧张，库款调度艰难，没有充足的库款可供支付。

（一）变动较大的主要有

1.一般公共服务支出完成33,001万元，减支3,301万元，减少9.1%。减支的主要原因是因上年1月份补发增资部分合计1373万元；上年支付创文公益广告128万元，上年支付寻甸先锋镇智慧乡镇系统采购费49万元、支付为民中心购买办公用品费35万元、支付先锋镇七小设施建设项目33万元，今年同期无；今年因科目调整，保险缴费由上年201调整至210科目，上年保险缴费747万元；上年累计各种办公费用支出403万元、今年累计支付338万元，减支65万元。

2.国防支出完成138万元，增支11万元，增长8.7%，增支主要原因是今年大学生入伍奖励金支出27万元，上年同期支出20.7万余，增支6.3万元；今年征兵工作经费支出40万元，上年同期无；但其他国防动员支出比上年支出减少10万元。

3.公共安全支出完成15,573万元，减支2,123万元，减少12.0%。减支主要原因是因上年1月份补发增资部分374万元，今年同期无。因上年支付六哨、先锋、鸡街、塘子、七星派出所新建项目工程款300万元，寻甸县看守所、拘留所建设项目工程款567万元，寻甸县公安局360路视频监控系统采购项目款125万元，寻甸县公安局智慧交通项目工程款300万元，寻甸县智慧安防小区建设以奖代补费用12万元，寻甸县“智慧城市”工程项目智能交通技术服务项目款75万元，本年同期无上述支出。保险缴费由上年204调整至210科目，对支出也有一定影响。

4.教育支出完成111,387万元，减支5,144万元，减少4.4%。减支主要原因是因上年1月份补发增资部分848万元，本年同期无此项支出。上年支寻甸县幼儿园仁德中心幼儿园二期二标段附属工程款和柯渡镇初级中学学生宿舍楼工程款144万元，支付寻甸县4所县直属学校办学条件提升建设项目工程款411万，支付各中小学教学楼及综合楼建设工程款1,748万元，教体局招办保密室改造款13.8万，本年同期无。今年因科目调整，保险缴费由去年205调整至210科目，影响6120万元。

5.科学技术支出完成315万元，减支236万元，减少42.8%。减支主要原因是上年支付寻甸县2021年省级研发经费投入奖补资金27万，付县域科技成果转化中心建设运营48万元，付科普广场建设费用17万元，付首届青少年科技创新大赛各种费用12万元，付2022年科技特派员挂连贫困户专项资金3万，付2022年科技特派员挂联贫困村补助资金11万元，付科工贸培训工作经费3.4万元，今年同期无。

6.文化体育与传媒支出完成6,013万元，减支773万元，减少11.4%。减支主要原因今年涉及保险缴费科目调整，影响减支130万元；上年1月份补发增资部分合计支出171万元。付寻财预2022年14号六哨文化服务中心综合楼建设项目进度款100万元、凤仪大酒店疫情防控隔离点改造费用67万元、疫情防控隔离物资配送费用40万元、合计旅游厕所建设支付110万元、拨

付丹桂村马顺林户房屋及附属建筑物征收补偿支付合计62万元、支付文化中心安防设备安装费用25万元、支付爱国卫生专项行动奖励资金27万元，今年同期无。

7.社会保障和就业支出完成77,346元，增支8,279万元，增长12.0%，增支主要原因是本年基层政权建设和社区治理支出10,282万，上年同期支出6,240万，增支4,042万元；死亡抚恤累计支出1,788万元，上年同期支出411万，增支1,377万元；低保领取范围补助扩大致城市最低生活保障金支出累计支出2,692万元，上年同期支出220万，增支2,472万元；退休人员增多致本年机关事业单位职业年金缴费累计支出3,096万，上年同期支出1,648万，增支1,448万元；本年支付金所街道综合养老服务中心建设项目101万万元、综合养老服务中心及幸福食堂改造项目进度款148万元，上年同期无。

8.医疗卫生与计划生育支出完成38,191万元，增支10,571万元，增长38.3%，增支主要原因是今年根据三保政策全县医疗保险补助、工伤和失业保险全部预算在210科目下，总累计支出13,541万元；本年县第一人民医院支付设备购置款776万元，寻甸回族彝族自治县疾病预防控制中心支付重大传染病能力提升资金333万元，疫情防控经费240万元，支付2022年疫情防控补助资金970万元，上年同期无上述支出。

9.节能环保支出完成7,321万元，增支1,151万元，增长18.7%，增支主要原因是拨付倘甸污水处理厂收购款800万元，上年同期无；今年支付清水海保护区生态修复一期工程（清水海片区）工程进度款804万元、清水海生态修复一期工程二标段（石桥河片区）工程款537万元，上年同期无上述支出。

10.城乡社区支出完成9,957万元，减支5,276万元，减少34.6%。减支主要原因是上年支付2021年寻甸城市更新改造建设工程款833万元，支付寻甸县城排水防涝建设项目及城镇污水治理工程款500万元，园区土地成本返还1,684万元，发改局拨公共基础设施、公共服务体系产业发展培育等项目建设资金1,064万，付凤龙湾特色小镇公共基础设施、公共服务体系、产业发展培育等项目建设资金700万，本年同期无上述支出。

11.农林水支出完成80,722万元，减支7,062万元，减少8.0%。减支原因是上年涉及寻甸三中工程款累计支付1,655万元、今年累计支出216万万元，减支1,439万余；上年付牛栏江项目工程款总累计支出983万元、今年累计支出102万万元，减支881万余；支付云南柯渡红色示范基地项目---学员公寓1号楼工程款200万元、支付寻财农（2022）14号功山镇人饮安全改造提升工程项目款354万元、金所街道张所社区以工代赈项目300万元、支付寻甸县2022年美丽公路建设工程款198万元，今年同期无；累计拨付寻甸县果蔬废弃物处理及资源化利用1,237万元、付塘子街道坝者生猪养殖项目406万元、拨付寻甸县2022年财政扶持壮大村集体经济项目14个村级光伏产业项目工程款（预付款）694万元、累计拨付虎街标准化肉牛养殖场建设工程款1,097万元、拨河口镇撒米落农村饮水安全专项行动项目工程款436万元、累计拨付寻财农2022年80号杨家湾肉牛育肥场项目场地平整工程890万元，今年同期无上述支出。上年公益生态补助支出2,214万元，今年此类支出1,045万元，同比减支1,169万元。上年高标准农田建设累计支出6,424万元、今年支出3,501万元，减支2,923万元。

12.交通运输支出完成6,928万元，减支3,293万元，减少32.2%。减支原因是上年累计支付金源乡通三级公路“单改双”项目工程款940万元、今年累计支出420万元，减支520万元；上年支付累计危桥改造工程款546万元、今年累计支付156万元，减支390万元；累计支付寻甸县2022年130公里安防工程及安全生命防护737万元、今年同期支出54万元，减支683万元；支付寻甸县2022年农村公路日常养护、桥梁养护及养护工程款328万元，今年同期无支出；上年支付2021年自然村通村公路路面硬化第一至四标段工程款804万元，2016、2017通村公路工程款累计支出546万元，今年同期无支出。

13.资源勘探信息等支出完成807万元，减支142万元，减少15.0%。减支主要原因是产业发展上年支付712万、今年同期支付585万，减支127万；上年支付寻甸特色产业园区基础设施建设项目标准化厂房436万元，支付22年省级制造业高质量发展专项资金275万，今年同期无上述支出。

14.商业服务业等支出完成717万元，减支447万元，减少38.4%。减支的主要原因是上年支付2022年生猪调出大县奖励资金464万元，今年同期无支出。

15.金融支出0万元，减支1万元，减少100%。减支主要原因上年支付零星办公用品支付1万元，今年同期无支出。

16.国土海洋气象等支出完成2,306万元，减支471万元，减少17.0%。减支主要原因是今年涉及保险缴费科目调整，影响减支169万元；上年涉及工资调整补发及机构改革等原因累计支出1,732万元、今年累计支出1,528万元，减支204万元；支付寻甸中盛生物科技有限公司纠纷案诉讼费37万元，丛林家具有限公司、云南正浩房地产开发有限公司等合同纠纷律师费诉讼费49万元，自然资源局支付寻甸牧工商茶进出口有限公司建设用地使用权出让合同纠纷诉讼费18万，今年同期无上述支出。

17.住房保障支出完成15,110万元，减支486万元，减少3.1%，减支主要原因是老旧小区改造上年累计支付2,882万、今年同期支付754万，减支2,128万。

18.粮油物资储备支出完成187万元，增支7万元，增长3.9%。增支主要原因是今年支付2023年省级救灾物资代储管理及救灾物资调运经费7.3万元，上年无上述支出。

19.灾害防治及应急管理支出完成3,425万元，增支1,495万元，增长77.5%。增支主要原因是上年地质灾害防治工程累计支付69万、今年同期支付1,851万，增支1,717万；今年支付七星镇洪涝灾害工程款30万元，付倘甸镇2023年水毁道路治理项目工程款20万元，上年无上述支出。

20.债务付息支出完成2,450万元，减支159万元，减少6.1%。减少的主要原因是地方政府一般债券付息支出上年支付2,609万、今年同期支付2,450万，减支159万。

21.债务发行费用支出28万元，增支13万元，增长115%。增支主要原因是23年到期债务本金比22年多。

三、2023年县级政府性基金收入决算情况

政府性基金预算收入完成21,225万元，上年同期收入11,680万元，增收9,545万元，增收主要原因是今年土地出让价款收入20,386万元，上年同期收入10,760万元，增收9,626万元。

四、2023年县级政府性基金支出决算情况

政府性基金预算支出17,315万元，上年同期支出30,422万元，减支13,107万元。减支较多原因是一是抗疫特别国债支出减支3,949万元，二是用于国有土地使用权出让收入安排的支出减支11,156万元。

五、2023年县级国有资本经营预算收支决算情况

2023年我县国有资本经营预算收入386万元，上年同期收入102万元，增收284万元，增收的原因是其他国有资本经营预算企业利润收入增收283万元。国有资本经营预算支出42万元，上年支出18万元，增支原因是国有企业退休人员社会化管理补助支出增支22万元。

六、2023年县级社会保险基金预算收支决算情况

2023年，社会保险基金收入完成80,170万元，为上年决算数的107.4%。社会保险基金支出完成79,958万元，为上年决算数的115.4%。本年收支结余43,530万元。

（一）企业职工基本养老保险基金

2023年企业职工基本养老保险基金收入40,521万元，其中部分收入：社会保险费收入24,134万元，利息收入21万元，转移收入1,411万元，其他收入3万元。

2023年企业职工基本养老保险基金支出40,521万元，其中部分支出：社会保险待遇支出14,708万元，转移支出207万元，其他支出37万元。2023年企业职工基本养老保险基金结余0万元。主要原因为：我县企业职工基本养老保险为市级统筹，年末将余额上划市局，所以年末企业职工基本养老保险为零。

（二）机关事业单位养老保险

2023年机关事业单位基本养老保险基金收入28,919万元，其中：社会保险费收入25,733万元，财政补贴收入2,277万元，利息收入497万元，转移收入412万元。

2023年机关事业单位基本养老保险基金支出28,707万元，其中：社会保险待遇支出28,575万元，转移支出49万元，其他支出83万元。

2023年机关事业单位基本养老保险基金结余43,530万元。

（三）城乡居民基本养老保险基金

2023年我县城乡居民基本养老保险基金收入10,730万元，其中：财政补贴收入10,730万元，2023年我县城乡居民基本养老保险基金支出10,730万元，其中：社会保险待遇支出1,082万元。本年城乡居民基本养老保险基金收支结余为0万元。主要原因为：我县城乡居民基本养老保险基金为市级统筹，年末将余额上划市局，所以年末城乡居民基本养老保险基金余额为零。

七、2023年县级债务举借情况说明

截至2023年12月31日，我县地方政府债务余额为235,251万元，其中：一般债务余额为69,551万元，专项债务余额为165,700万元。2023年我县地方政府债务限额242,900万元，其中一般债券限额为73,200万元，专项债券限额169,700万元。规模合理，风险可控。

八、2023年县预算绩效工作开展情况说明

2023年，为全面实施预算绩效管理，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，进一步夯实各部门各单位绩效主体责任，推动政府效能提升。我局在县委、县政府和上级财政部门的正确领导下，认真履行相关工作职责，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立完善预算绩效管理体系，积极推动财政预算绩效管理一体化工作，现将有关工作情况总结如下。

（一）预算绩效管理工作情况

1.事前绩效管理

2023年，根据《中华人民共和国预算法》、《寻甸县预算绩效管理暂行办法》（寻政办发〔2014〕2号）、《寻甸县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》(寻财〔2018〕30号)等文件要求，组织相关部门人员对2023年度部分重点项目进行了绩效事前评估。评估情况已反馈相关单位整改。

2.绩效目标管理

2023年，寻甸县纳入绩效目标管理共78个县本级预算部门。各预算部门按照《中华人民共和国预算法》和《县本级部门预算绩效目标管理办法》（寻政办〔2017〕107号）文件有关规定，根据自身项目特性，结合“预算管理一体化服务平台”中17类共性指标库以及绩效评价指标体系设定，做好绩效目标编制和申报。纳入绩效目标管理的78个部门占县级部门总数的100%，纳入绩效目标管理的项目共178个占县级项目总数的100%。均完成年初预算绩效目标申报。

3.实施绩效运行监控

2023年，根据《寻甸县县本级预算绩效跟踪管理暂行办法》（寻财绩〔2019〕1号）文件要求，对预算资金绩效目标实现程度、项目实施进程、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪管理和监督检查，及时纠正偏离绩效目标，保障项目实现预期目标，提高预算执行效率和资金使用效益。

（1）寻甸县绩效运行监控管理的部门共78个，县本级财政年度预算安排的所有项目支出共178个，金额224,313,270.00元。监控工作由项目实施部门（单位）自行开展，并接受财政局监督检查。

（2）重点绩效运行监控对象为项目支出100万元（含100万元）以上的项目，共30个，金额202,383,300.00元。监控工作由县财政局、县本级预算部门（单位）、项目实施单位各负其责、共同实施。均做到预算执行过程有监控（跟踪）。

（3）绩效运行监控管理的部门共78个

（4）项目支出共178个

（5）重点项目支出共30个

4.深入开展预算绩效自评、审核工作

2023年，根据《寻甸县本级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知》（寻财绩〔2018〕9号）和《寻甸回族彝族自治县项目支出绩效评价管理办法》（寻财绩〔2020〕9号）文件要求，对2022年度已申报的78个部门开展部门整体支出绩效自评工作和重点项目支出绩效自评工作。78个部门已完成部门整体支出绩效自评和重点项目支出绩效自评，并按照政务公开的相关规定将绩效评价结果主动向社会公开（涉密项目除外），接受社会监督。78个部门均在政府网站公开自评报告，自评覆盖率达到100%，做到预算执行结果有自评。

5.委托社会中介机构开展绩效再评价工作

县财政局委托中介机构对2022年度部分单位的部门整体支出和重大项目支出、专项债券项目支出开展绩效再评价。

（1）绩效再评价工作开展情况。

本次再评价由县财政局委托云南京健会计事务所（普通合伙）具体实施。县财政局结合各预算单位上年度部门整体支出、项目支出绩效开展质量、绩效运行监控开展情况、报送材料质量等情况，筛选了14家部门整体支出、6个重大项目支出（资金7,380.00万元），2个专债项目支出（资金3.4亿元）开展绩效再评价工作。再评价工作从2023年8月7日开始，第三方通过调阅资料、现场勘察、走访、征求意见等环节，于10月16日正式出具再评价报告和结果通报，并对涉及单位提出问题整改要求。

本次再评价工作，14家部门整体支出绩效共2家单位被评为“优”，11家单位被评为“良”，1家单位被评为“中”；6个重大项目支出再评价被评为“优”的项目1个，“良”的项目4个，“中”的项目1个；2个专债项目均被评为“良”的项目1个，“中”的1个。从总体上看，今年部门整体支出绩效获优率13.6%、获良率72.7%，获“良”率较上年度有所提高，部门的预算绩效管理工作总体质量有所提升。

（2）绩效再评价结果。

注：评价结果根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

总的来说，此次绩效再评价反映出来我县部分预算单位对预算绩效管理工作重要性认识还不足，责任主体意识不强。未完全贯彻执行“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制；未完全贯彻执行“谁申报预算谁设定目标”、“谁用钱谁负责”、“花钱必问效，无效必问责”等预算绩效管理基本原则；履职方面还不健全、不到位；少数单位绩效目标申报未能在共性目标基础上有效结合各自职责职能进一步细化拓展，或者目标合理性、可操作性不强。

（二）预算绩效管理信息公开情况

按照预算绩效管理信息公开的相关规定，2023年，在寻甸县人民政府网站政务公开栏做好预算绩效管理信息公开工作。寻甸县2022年度部门整体支出绩效自评结果公开78个，绩效再评价结果公开22个。部门整体支出及项目支出绩效自评结果、再评价结果公开率均达到100%。

（三）绩效管理存在的问题

1.预算绩效管理意识不强。

近年来，县财政局主动担当，积极作为，不断加大预算绩效管理工作的政策宣传、培训、绩效再评价和业务指导力度，但部分预算单位对预算绩效理念的认识还不到位，对预算资金使用绩效不够重视。目前，部分预算单位认为只要资金使用合法合规就行，绩效理念尚未完全深入人心。

2.评价结果应用不充分。

预算绩效管理的最终结果在于应用，而预算单位对绩效评价结果所反映的问题和提出的意见、建议重视不够，整改效果不明显，导致制约预算绩效管理工作的深入开展。

（四）采取的措施

1.建立健全反馈运用机制。

建立健全预算绩效管理结果反馈运用机制，充分发挥绩效评价“以评促管”的作用。积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，努力提高绩效意识和财政资金使用效益。

2.建立激励与约束机制。

建立绩效目标审核结果在部门预算安排中的激励与约束机制，逐步提高绩效评价结果的应用。严格按照《关于印发县本级部门预算绩效目标管理办法的通知》（寻政办〔2017〕107号）的管理规定进行预算安排，即：“绩效目标审核结果为“优”的，直接进入下一步预算安排流程；审核结果为“良”的，相关县本级部门及所属单位对其绩效目标进行完善后，进入下一步预算安排流程；审核结果为“中”的，由相关县本级部门及所属单位对其绩效目标进行调整，按程序重新报送审核；审核结果为“差”的，不得进入下一步预算安排流程。”。

3.加大政策、法规宣传培训力度。

进一步加大政策、法规宣传培训力度，强化各部门的预算绩效管理理念，认真落实《中共中央、国务院发布关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，促使预算单位树立绩效观念，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”及“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，努力提高绩效工作管理水平，提高财政资金使用效益。

（五）结果公开

按照政务公开的相关规定，“寻甸县2022年度部门整体支出和重大项目支出绩效再评价结果公开”已于2023年11月10日通过“寻甸县人民政府”网站中（http://www.kmxd.gov.cn/c/2023-11-10/6729345.shtml）政府信息公开中向社会公开，接受社会监督。

九、年县级汇总“三公”经费情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和《云南省财政厅关于印发决算信息公开规范的通知》(云财库〔2019〕28号)的要求，经寻甸县第十七届人大常委会第十五次会议批准，经寻甸县财政局汇总，现将寻甸县部门决算单位(包括全县行政单位、事业单位使用一般公共预算财政拨款安排“三公”经费单位)2023年“三公”经费决算情况公开如下：

（一）“三公”经费决算基本情况

2023年“三公”经费决算汇总了全县128户独立核算的行政事业单位数据(其中：一级预算单位79户，二级预算单位49户)。一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为825.84万元，较上年减支273.24万元，下降24.86%，较年初预算减少297.59万元，下降26.49%。其中：公务接待费为219.22万元，较上年减少56.06万元，下降20.36%，较年初预算减少230.25万元,下降51.23%。国内公务接待批次为4,238次，共计接待52,556人次。公务用车购置及运行维护费为606.61万元，较上年减少217.19万元，下降26.36%，较年初预算减少67.35万元,下降9.99%。其中：公务用车购置费88.92万元，较上年减少123.8万元，下降58.20%；公务用车运行维护费517.70万元，较上年减少93.38万元，下降15.28%，共计购置公务用车5辆，年末公务用车保有量为336辆。本年及上年度都没有发生因公出国(境)费。

（二）“三公”经费增减变动原因

我县2023年“三公”经费中公务接待费、公务用车运行维护费和公务用车购置费较上年同期都有所下降。公务接待费较上年同期下降原因是我县严控公务接待规模及场次，确实压减公务接待开支。公务用车运行维护费较上年同期下降的主要原因是报废不能继续使用的公车增加，导致公务用车运行维护费下降。公务用车购置费较上年同期下降的主要原因是上年部分单位公务用车老化，无法正常使用，重新购置公务用车14辆，今年购置公务用车5辆，同比减少9辆。

我县2023年“三公”经费决算中公务接待费较年初预算减少230.25万元,下降51.23%，主要是我县严控公务接待规模及场次，确实压减公务接待开支。2023年“三公”经费决算中公务用车运行维护费及公务用车购置费较年初预算减少67.35万元,下降9.99%。主要是预算单位在年初编制预算时未考虑到公务用车老化、报废等实际问题，编制年初预算不细所致。

附件：1.寻甸县2023年“三公”经费决算数对比情况表

2.“三公”经费口径说明

附件1

2023年寻甸县“三公”经费决算数对比情况表

单位：万元

附件2

“三公”经费口径说明

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

1.因公出国(境)费，指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2.公务用车购置费，指公务用车购置支出(含车辆购置税、拍照费)；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

3.公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

“三公”经费决算数：指各级各部门(含下属单位)用一般公共预算财政拨款(含上年结转结余和当年预算)安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

寻甸县全县部门汇总“三公”经费单独公开网址为：http://www.kmxd.gov.cn/c/2024-08-07/6885878.shtml。

十、关于专项转移支付分地区分项目的情况说明

2023年寻甸县全县16个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，专项转移支付支出由县级按功能分类（分项目）实施统一公开，故该表为空表。

十一、关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明

2023年寻甸县全县16个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，无对下税收返还和转移支付数据。

附件：

附件1：2023年寻甸县财政转移支付安排情况说明

附件2：2023年寻甸县举借政府债务说明

附件3：2023年寻甸县预算绩效工作开展情况说明

附件4：2023年寻甸县重大政策和重点项目等绩效执行结果说明

寻甸回族彝族自治县2023年政府决算公开目录20240808045600515

监督索引号53012903100011111